税務書類をいつまで保管するかを調べる方法
- 国を選ぶ. その書類に関わる税務当局の国、つまり申告をしている国を選びます。
- 書類を選ぶ. 確定申告書、その裏づけとなる領収書、給与明細、銀行の取引明細、事業用の書類などから選びます。公式のルールがない書類には、その旨の表示が出ます。
- 年または日付を入力する. 多くのルールは、課税年度または申告した日から数えます。ツールは、そのルールに必要なほうを尋ねます。
- 日付と例外を確認する. 保管期限の日付、ルールのわかりやすい説明、より長く保管が必要になるケース、公式の情報源が表示されます。必要に応じて、カレンダーにリマインダーを追加してください。
できること
- 13か国に対応：アメリカ、イギリス、カナダ、オーストラリア、ドイツ、フランス、スペイン、イタリア、オランダ、アイルランド、ニュージーランド、日本、メキシコ
- 確定申告書、領収書、給与明細、銀行の取引明細、事業用の書類、給与計算の記録、不動産、医療記録、購入時の領収書に対応
- 各ルールの数え方（申告した日から、課税年度の終了から、期限から）に合わせて、実際の保管期限の日付を算出
- 保管期間が長くなる例外（所得の過少申告、遅れた申告、不服申立てなど）も一覧で表示
- 公式のルールがない場合は、ルールをつくり出さずに、その旨をはっきり伝えます
- すべての答えに公式ページと確認日へのリンクつき。カレンダーに「処分してよい日」のリマインダーも追加できます
税務書類の保管期間（国別）
各国の税務当局の公式ページをもとにした、国ごとの要点です（2026年10月5日確認）。正確な日付と例外は、上の計算ツールで確認してください。
| 国 | 個人の税務書類 | 事業用の書類 |
|---|---|---|
| アメリカ（IRS） | 申告から3年（所得の25 %超を申告から漏らした場合は6年、無価値になった有価証券や貸倒れの控除は7年） | 申告から3年 |
| イギリス（HMRC） | 課税年度の終了（4月5日）から22か月 | 1月31日の期限から5年 |
| カナダ（CRA） | 課税年度の終了から6年 | 課税年度の終了から6年 |
| オーストラリア（ATO） | 申告書を提出してから5年 | 書類の作成または取引から5年 |
| ドイツ（§ 147 AO） | 個人に一般的な義務はなし | 帳簿は10年、請求書と会計伝票は8年 |
| フランス | 課税年度の翌年から数えて3年目の年末まで | 会計記録は10年 |
| スペイン | 申告期間の終了から4年 | 請求書は4年、帳簿は6年 |
| イタリア | 申告した年の翌年から数えて5年目の12月31日まで | — |
| オランダ | 法的義務なし。5年を推奨 | 7年 |
| アイルランド（Revenue） | 取引から6年 | 取引から6年 |
| ニュージーランド（IRD） | — | 7課税年度 |
| 日本（国税庁） | — | 帳簿は7年、領収書と請求書は5年 |
| メキシコ（CFF 第30条） | 申告から5年 | 申告から5年 |
日付が国ごとに違う理由：各ルールの起算点
保管期間のルールは、税務署が申告内容を問い合わせできる期間に沿って決まっています。アメリカは申告した日から3年で、期限より早く申告した場合は期限日（4月15日）に申告したものとみなされます。イギリスは4月5日の課税年度の終了から、自営業者は1月31日の申告期限から数えます。カナダは課税年度の終了から、オーストラリアは申告書を提出した日から、ドイツは書類を作成した暦年の終了から数えます。この計算は計算ツールにお任せください。
保管期間が長くなる場合
- 所得を少なく申告した、または申告が遅れた場合：期間が延びる、またはやり直しになります。
- 税務調査、異議申立て、不服申立ての最中である場合：決着するまですべて保管してください。
- 不動産や投資：売却した後の期間が終わるまで、購入時の記録を保管してください。
- 税務のルールの対象外の書類（保険、年金、保証書など）：ほかの理由で保管が必要になることがあります。
箱にしまうかわりに、iPhoneで保管する
税務当局が電子データでの保存を認めている場合は、紙の書類をiPhoneでスキャン（メモまたはファイル → 書類をスキャン）し、PDFとして保管できます。詳しくはiPhoneで書類をスキャンする方法をご覧ください。どの書類をどれだけ保管するかでは税金以外の家庭の書類を、税務書類を一年を通して整理する方法ではかんたんな仕組みを紹介しています。領収書の写真を1つのPDFにまとめるには、iPhoneで写真をPDFにする方法をご覧ください。
Paperlockの役割
iPhoneアプリのPaperlockは、スキャンした領収書や税務書類をFace IDでロックされた保管庫に保存し、それぞれが何の書類か、だれからのものか、日付と金額を読み取って、「去年の固定資産税の通知書を見せて」と頼めば探し出します。いつ処分してよいかはPaperlockではわかりません。それがこの計算ツールの役割です。