¿Cuánto tiempo hay que guardar los documentos fiscales en Alemania?
Para las empresas, el § 147 AO fija 10 años para los libros y las cuentas anuales y 8 años para las facturas y los justificantes contables (reducido desde 10 en 2025), contados desde el final del año natural. Los particulares no tienen una obligación general, salvo 2 años para las facturas de obras en una casa o terreno (§ 14b UStG) y 6 años si sus ingresos superan los 500.000 € al año.
Todas las normas de Alemania, con un ejemplo
De las páginas oficiales enlazadas en cada fila, revisadas el 5 de octubre de 2026. La columna de ejemplo muestra la fecha hasta la que guardarlo para el ejercicio fiscal 2025 cuando la norma da una.
| Documento | Norma oficial | Ejemplo (2025) | Fuente |
|---|---|---|---|
| Declaraciones de impuestos (tus copias) | La ley tributaria alemana no fija ninguna obligación general de conservación para particulares: los plazos del § 147 AO se aplican a las empresas. Excepción: si tus ingresos del trabajo, de alquileres o de inversiones superan los 500.000 € al año, guarda los documentos correspondientes 6 años (§ 147a AO). Más tiempo si: Es sensato guardarlos hasta que tu liquidación tributaria (Steuerbescheid) sea firme, porque quizá tengas que demostrar cifras si la administración tributaria te lo pide | sin obligación legal | gesetze-im-internet.de |
| Recibos y justificantes de tu declaración | La ley tributaria alemana no fija ninguna obligación general de conservación para particulares: los plazos del § 147 AO se aplican a las empresas. Excepción: si tus ingresos del trabajo, de alquileres o de inversiones superan los 500.000 € al año, guarda los documentos correspondientes 6 años (§ 147a AO). Más tiempo si: Es sensato guardarlos hasta que tu liquidación tributaria (Steuerbescheid) sea firme, porque quizá tengas que demostrar cifras si la administración tributaria te lo pide | sin obligación legal | gesetze-im-internet.de |
| Nóminas, W-2, P60 | La ley tributaria alemana no fija ninguna obligación general de conservación para particulares: los plazos del § 147 AO se aplican a las empresas. Excepción: si tus ingresos del trabajo, de alquileres o de inversiones superan los 500.000 € al año, guarda los documentos correspondientes 6 años (§ 147a AO). Más tiempo si: Es sensato guardarlos hasta que tu liquidación tributaria (Steuerbescheid) sea firme, porque quizá tengas que demostrar cifras si la administración tributaria te lo pide | sin obligación legal | gesetze-im-internet.de |
| Extractos bancarios | La ley tributaria alemana no fija ninguna obligación general de conservación para particulares: los plazos del § 147 AO se aplican a las empresas. Excepción: si tus ingresos del trabajo, de alquileres o de inversiones superan los 500.000 € al año, guarda los documentos correspondientes 6 años (§ 147a AO). Más tiempo si: Es sensato guardarlos hasta que tu liquidación tributaria (Steuerbescheid) sea firme, porque quizá tengas que demostrar cifras si la administración tributaria te lo pide | sin obligación legal | gesetze-im-internet.de |
| Libros y documentos de empresa (autónomos, pequeños negocios) | Libros, registros, inventarios y cuentas anuales: 10 años, contados desde el final del año natural del último asiento (§ 147 AO). Más tiempo si: Justificantes contables (Buchungsbelege) y facturas: 8 años; Cartas comerciales y otros documentos con relevancia fiscal: 6 años; El plazo no termina mientras siga abierto el periodo de liquidación del impuesto | hasta el 31 de diciembre de 2035 | gesetze-im-internet.de |
| Facturas y recibos de empresa | Facturas emitidas y recibidas, y justificantes contables: 8 años desde el final del año natural en que se emitieron (§ 14b UStG, § 147 AO). El plazo se redujo de 10 a 8 años en 2025. Más tiempo si: Para los documentos cuyo plazo ya estaba en curso el 1 de enero de 2025, consulta la norma transitoria con un asesor fiscal | hasta el 31 de diciembre de 2033 | gesetze-im-internet.de |
| Documentos de compra de la vivienda y de propiedades | Hogares particulares: guarda las facturas de obras en una casa o terreno (profesionales, reparaciones, mantenimiento) 2 años desde el final del año en que se emitió la factura (§ 14b UStG). | hasta el 31 de diciembre de 2027 | gesetze-im-internet.de |
| Tickets de compra (garantía) | Las reclamaciones por defectos prescriben 2 años después de la entrega (5 años para edificios y materiales de construcción), así que guarda el ticket al menos ese tiempo (§ 438 BGB). | desde el 30 de junio de 2025: hasta el 30 de junio de 2027 | gesetze-im-internet.de |
No hemos encontrado ninguna norma oficial de conservación en Alemania para: registros de nóminas (si tienes empleados), historiales y facturas médicas. Guárdalos mientras aún puedan importar (por una reclamación, una garantía o una venta).
Guárdalos en tu móvil en lugar de en una caja
Las copias escaneadas no ocupan espacio y se encuentran más fácilmente cuando la administración tributaria los pide. Para ver la lista completa de papeles del hogar y cuánto tiempo guardar cada uno, mira qué documentos guardar y durante cuánto tiempo; para escanearlos, mira cómo escanear documentos en el iPhone. Para otros países, usa la calculadora de plazos de conservación.
Información general de fuentes oficiales, no asesoramiento legal ni fiscal. Las normas cambian y tu situación puede añadir excepciones: la palabra final la tiene la página oficial enlazada.
Cómo saber cuánto tiempo guardar un documento fiscal
- Elige el país. Elige el país de la administración tributaria a la que corresponde el documento: aquel en el que presentas la declaración.
- Elige el documento. Declaración de impuestos, justificantes que la respaldan, nóminas, extractos bancarios, documentos de empresa, etc. Los documentos sin norma oficial aparecen marcados.
- Introduce el año o la fecha. La mayoría de las normas cuentan desde el ejercicio fiscal o desde el día en que presentaste la declaración. La herramienta te pide lo que necesite cada norma.
- Lee la fecha y las excepciones. Obtienes la fecha hasta la que guardarlo, la norma explicada en lenguaje sencillo, los casos en que debes guardarlo más tiempo y la fuente oficial. Si quieres, añade un recordatorio al calendario.