Berapa lama menyimpan dokumen pajak di Jerman?
Untuk usaha, § 147 AO menetapkan 10 tahun untuk pembukuan dan laporan keuangan tahunan serta 8 tahun untuk faktur dan bukti pembukuan (dipersingkat dari 10 pada 2025), dihitung sejak akhir tahun kalender. Perorangan tidak punya kewajiban umum, kecuali 2 tahun untuk faktur pekerjaan pada rumah atau tanah (§ 14b UStG) dan 6 tahun jika penghasilannya di atas €500.000 per tahun.
Setiap aturan untuk Jerman, dengan contoh
Dari halaman resmi yang ditautkan di setiap baris, diperiksa pada 5 Oktober 2026. Kolom contoh menunjukkan tanggal batas simpan untuk tahun pajak 2025 jika aturannya memberikannya.
| Dokumen | Aturan resmi | Contoh (2025) | Sumber |
|---|---|---|---|
| SPT pajak (salinan Anda) | Hukum pajak Jerman tidak menetapkan kewajiban simpan umum untuk perorangan — periode § 147 AO berlaku untuk usaha. Pengecualian: jika penghasilan Anda dari pekerjaan, sewa, atau investasi di atas €500.000 per tahun, simpan catatan di baliknya selama 6 tahun (§ 147a AO). Lebih lama jika: Menyimpannya sampai ketetapan pajak Anda (Steuerbescheid) bersifat final adalah langkah yang bijak, karena Anda mungkin perlu membuktikan angka jika kantor pajak bertanya | tidak ada kewajiban hukum | gesetze-im-internet.de |
| Kuitansi dan catatan pendukung SPT Anda | Hukum pajak Jerman tidak menetapkan kewajiban simpan umum untuk perorangan — periode § 147 AO berlaku untuk usaha. Pengecualian: jika penghasilan Anda dari pekerjaan, sewa, atau investasi di atas €500.000 per tahun, simpan catatan di baliknya selama 6 tahun (§ 147a AO). Lebih lama jika: Menyimpannya sampai ketetapan pajak Anda (Steuerbescheid) bersifat final adalah langkah yang bijak, karena Anda mungkin perlu membuktikan angka jika kantor pajak bertanya | tidak ada kewajiban hukum | gesetze-im-internet.de |
| Slip gaji, W-2, P60 | Hukum pajak Jerman tidak menetapkan kewajiban simpan umum untuk perorangan — periode § 147 AO berlaku untuk usaha. Pengecualian: jika penghasilan Anda dari pekerjaan, sewa, atau investasi di atas €500.000 per tahun, simpan catatan di baliknya selama 6 tahun (§ 147a AO). Lebih lama jika: Menyimpannya sampai ketetapan pajak Anda (Steuerbescheid) bersifat final adalah langkah yang bijak, karena Anda mungkin perlu membuktikan angka jika kantor pajak bertanya | tidak ada kewajiban hukum | gesetze-im-internet.de |
| Rekening koran | Hukum pajak Jerman tidak menetapkan kewajiban simpan umum untuk perorangan — periode § 147 AO berlaku untuk usaha. Pengecualian: jika penghasilan Anda dari pekerjaan, sewa, atau investasi di atas €500.000 per tahun, simpan catatan di baliknya selama 6 tahun (§ 147a AO). Lebih lama jika: Menyimpannya sampai ketetapan pajak Anda (Steuerbescheid) bersifat final adalah langkah yang bijak, karena Anda mungkin perlu membuktikan angka jika kantor pajak bertanya | tidak ada kewajiban hukum | gesetze-im-internet.de |
| Pembukuan dan catatan usaha (pekerja mandiri, usaha kecil) | Pembukuan, catatan, inventaris, dan laporan keuangan tahunan: 10 tahun, dihitung sejak akhir tahun kalender entri terakhir (§ 147 AO). Lebih lama jika: Bukti pembukuan (Buchungsbelege) dan faktur: 8 tahun; Surat bisnis dan dokumen lain yang relevan bagi pajak: 6 tahun; Periode ini tidak berakhir selama masa penetapan pajak masih terbuka | sampai 31 Desember 2035 | gesetze-im-internet.de |
| Faktur dan kuitansi usaha | Faktur yang diterbitkan dan diterima, serta bukti pembukuan: 8 tahun sejak akhir tahun kalender saat diterbitkan (§ 14b UStG, § 147 AO). Periodenya dipersingkat dari 10 menjadi 8 tahun pada 2025. Lebih lama jika: Untuk dokumen yang periodenya sudah berjalan pada 1 Januari 2025, periksa aturan peralihan dengan penasihat pajak | sampai 31 Desember 2033 | gesetze-im-internet.de |
| Catatan pembelian rumah dan properti | Rumah tangga pribadi: simpan faktur pekerjaan pada rumah atau tanah (tukang, perbaikan, perawatan) selama 2 tahun sejak akhir tahun faktur diterbitkan (§ 14b UStG). | sampai 31 Desember 2027 | gesetze-im-internet.de |
| Bukti pembelian (garansi) | Klaim atas cacat daluwarsa 2 tahun setelah penyerahan (5 tahun untuk bangunan dan bahan bangunan), jadi simpan kuitansi sedikitnya selama itu (§ 438 BGB). | sejak 30 Juni 2025: sampai 30 Juni 2027 | gesetze-im-internet.de |
Kami tidak menemukan aturan masa simpan resmi di Jerman untuk: catatan penggajian (jika anda mempekerjakan orang), catatan dan tagihan medis. Simpan selama masih mungkin penting — untuk klaim, garansi, atau penjualan.
Simpan di ponsel, bukan di dalam kardus
Salinan hasil pindai tidak memakan tempat dan lebih mudah ditemukan saat kantor pajak bertanya. Untuk daftar lengkap dokumen rumah tangga dan berapa lama menyimpan masing-masing, lihat dokumen apa yang disimpan dan berapa lama; untuk memindainya, lihat cara memindai dokumen di iPhone. Untuk negara lain, gunakan kalkulator masa simpan dokumen.
Informasi umum dari sumber resmi, bukan nasihat hukum atau pajak. Aturan berubah dan situasi Anda mungkin menambah pengecualian — halaman resmi yang ditautkan adalah acuan akhir.
Cara menghitung berapa lama menyimpan dokumen pajak
- Pilih negara. Pilih negara dari otoritas pajak yang menjadi tujuan catatan itu — negara tempat Anda melaporkan pajak.
- Pilih dokumen. SPT pajak, kuitansi pendukungnya, slip gaji, rekening koran, catatan usaha, dan seterusnya. Dokumen yang tidak punya aturan resmi diberi tanda.
- Masukkan tahun atau tanggal. Sebagian besar aturan menghitung sejak tahun pajak atau sejak hari Anda melapor. Alat ini meminta yang dibutuhkan aturan tersebut.
- Baca tanggal dan pengecualiannya. Anda mendapat tanggal batas simpan, aturannya dalam bahasa sederhana, kasus yang mengharuskan Anda menyimpan lebih lama, dan sumber resminya. Tambahkan pengingat kalender jika mau.