Jak długo przechowywać dokumenty podatkowe: Niemcy
Dla firm § 147 AO ustala 10 lat dla ksiąg i rocznych sprawozdań oraz 8 lat dla faktur i dowodów księgowych (skrócone z 10 w 2025 roku), liczone od końca roku kalendarzowego. Osoby prywatne nie mają ogólnego obowiązku, poza 2 latami dla faktur za prace przy domu lub gruncie (§ 14b UStG) i 6 latami, jeśli ich dochód przekracza 500 000 € rocznie.
Wszystkie reguły dla kraju: Niemcy, z przykładem
Z oficjalnych stron podlinkowanych w każdym wierszu, sprawdzone 5 października 2026. Kolumna z przykładem pokazuje datę „przechowuj do” dla roku podatkowego 2025, o ile reguła ją podaje.
| Dokument | Oficjalna reguła | Przykład (2025) | Źródło |
|---|---|---|---|
| Zeznania podatkowe (twoje kopie) | Prawo podatkowe Niemiec nie ustanawia ogólnego obowiązku przechowywania dla osób prywatnych — okresy z § 147 AO dotyczą firm. Wyjątek: jeśli twoje przychody z pracy, najmu lub inwestycji przekraczają 500 000 € rocznie, przechowuj dokumenty do nich przez 6 lat (§ 147a AO). Dłużej, jeśli: Warto je zachować do czasu, aż decyzja podatkowa (Steuerbescheid) stanie się ostateczna, bo urząd skarbowy może poprosić o wykazanie kwot | brak obowiązku prawnego | gesetze-im-internet.de |
| Paragony i dokumenty potwierdzające zeznanie | Prawo podatkowe Niemiec nie ustanawia ogólnego obowiązku przechowywania dla osób prywatnych — okresy z § 147 AO dotyczą firm. Wyjątek: jeśli twoje przychody z pracy, najmu lub inwestycji przekraczają 500 000 € rocznie, przechowuj dokumenty do nich przez 6 lat (§ 147a AO). Dłużej, jeśli: Warto je zachować do czasu, aż decyzja podatkowa (Steuerbescheid) stanie się ostateczna, bo urząd skarbowy może poprosić o wykazanie kwot | brak obowiązku prawnego | gesetze-im-internet.de |
| Paski wypłat, formularze W-2, P60 | Prawo podatkowe Niemiec nie ustanawia ogólnego obowiązku przechowywania dla osób prywatnych — okresy z § 147 AO dotyczą firm. Wyjątek: jeśli twoje przychody z pracy, najmu lub inwestycji przekraczają 500 000 € rocznie, przechowuj dokumenty do nich przez 6 lat (§ 147a AO). Dłużej, jeśli: Warto je zachować do czasu, aż decyzja podatkowa (Steuerbescheid) stanie się ostateczna, bo urząd skarbowy może poprosić o wykazanie kwot | brak obowiązku prawnego | gesetze-im-internet.de |
| Wyciągi bankowe | Prawo podatkowe Niemiec nie ustanawia ogólnego obowiązku przechowywania dla osób prywatnych — okresy z § 147 AO dotyczą firm. Wyjątek: jeśli twoje przychody z pracy, najmu lub inwestycji przekraczają 500 000 € rocznie, przechowuj dokumenty do nich przez 6 lat (§ 147a AO). Dłużej, jeśli: Warto je zachować do czasu, aż decyzja podatkowa (Steuerbescheid) stanie się ostateczna, bo urząd skarbowy może poprosić o wykazanie kwot | brak obowiązku prawnego | gesetze-im-internet.de |
| Księgi i dokumenty firmowe (samozatrudnienie, mała firma) | Księgi, dokumenty, inwentarze i roczne sprawozdania: 10 lat, licząc od końca roku kalendarzowego ostatniego wpisu (§ 147 AO). Dłużej, jeśli: Dowody księgowe (Buchungsbelege) i faktury: 8 lat; Listy handlowe i inne dokumenty istotne podatkowo: 6 lat; Okres nie kończy się, dopóki trwa okres, w którym można jeszcze wydać decyzję podatkową | do 31 grudnia 2035 | gesetze-im-internet.de |
| Faktury i paragony firmowe | Faktury wystawione i otrzymane oraz dowody księgowe: 8 lat od końca roku kalendarzowego, w którym je wystawiono (§ 14b UStG, § 147 AO). W 2025 roku okres skrócono z 10 do 8 lat. Dłużej, jeśli: Przy dokumentach, dla których okres biegł już 1 stycznia 2025, sprawdź przepis przejściowy u doradcy podatkowego | do 31 grudnia 2033 | gesetze-im-internet.de |
| Dokumenty zakupu domu i nieruchomości | Gospodarstwa domowe: przechowuj faktury za prace przy domu lub gruncie (rzemieślnicy, naprawy, konserwacja) przez 2 lata od końca roku, w którym fakturę wystawiono (§ 14b UStG). | do 31 grudnia 2027 | gesetze-im-internet.de |
| Paragony zakupów (gwarancja) | Roszczenia z tytułu wad przedawniają się po 2 latach od dostawy (5 lat dla budynków i materiałów budowlanych), więc przechowuj paragon co najmniej tak długo (§ 438 BGB). | od 30 czerwca 2025: do 30 czerwca 2027 | gesetze-im-internet.de |
Nie znaleźliśmy oficjalnej reguły przechowywania dla kraju Niemcy w przypadku: dokumenty płacowe (jeśli kogoś zatrudniasz), dokumentacja medyczna i rachunki. Przechowuj te dokumenty tak długo, jak mogą jeszcze mieć znaczenie — przy roszczeniu, gwarancji lub sprzedaży.
Trzymaj je w telefonie zamiast w pudle
Zeskanowane kopie nie zajmują miejsca i łatwiej je znaleźć, gdy urząd skarbowy o nie poprosi. Pełną listę domowych dokumentów i okresów ich przechowywania znajdziesz tutaj: jakie dokumenty przechowywać i jak długo; jak je zeskanować — tutaj: jak skanować dokumenty na iPhonie. Dla innych krajów użyj narzędzia: kalkulator przechowywania dokumentów podatkowych.
Ogólne informacje z oficjalnych źródeł, a nie porada prawna ani podatkowa. Przepisy się zmieniają, a twoja sytuacja może dodawać wyjątki — ostatnie słowo ma podlinkowana oficjalna strona.
Jak ustalić, jak długo przechowywać dokument podatkowy
- Wybierz kraj. Wybierz kraj, którego organu podatkowego dotyczy dokument — ten, w którym składasz zeznania.
- Wybierz dokument. Zeznanie podatkowe, paragony do niego, paski wypłat, wyciągi bankowe, dokumenty firmowe i tak dalej. Dokumenty bez oficjalnej reguły są oznaczone.
- Podaj rok lub datę. Większość reguł liczy od roku podatkowego albo od dnia złożenia zeznania. Narzędzie pyta o to, czego wymaga dana reguła.
- Przeczytaj datę i wyjątki. Dostajesz datę „przechowuj do”, regułę prostymi słowami, przypadki, w których trzeba przechowywać dłużej, i oficjalne źródło. Jeśli chcesz, dodaj przypomnienie do kalendarza.