ต้องเก็บเอกสารภาษีในเยอรมนีนานแค่ไหน
สำหรับธุรกิจ § 147 AO กำหนด 10 ปีสำหรับสมุดบัญชีและงบการเงินประจำปี และ 8 ปีสำหรับใบแจ้งหนี้และใบสำคัญทางบัญชี (ลดจาก 10 ปีในปี 2025) นับจากสิ้นปีปฏิทิน บุคคลธรรมดาไม่มีหน้าที่ทั่วไป ยกเว้น 2 ปีสำหรับใบแจ้งหนี้งานบนบ้านหรือที่ดิน (§ 14b UStG) และ 6 ปีหากรายได้เกิน 500,000 ยูโรต่อปี
ทุกกฎของเยอรมนี พร้อมตัวอย่าง
จากหน้าทางการที่ลิงก์ไว้ในแต่ละแถว ตรวจสอบเมื่อ 5 ตุลาคม 2569 คอลัมน์ตัวอย่างแสดงวันที่ต้องเก็บไว้จนถึงสำหรับปีภาษี 2025 ในกรณีที่กฎกำหนดไว้
| เอกสาร | กฎทางการ | ตัวอย่าง (2025) | แหล่งข้อมูล |
|---|---|---|---|
| แบบแสดงรายการภาษี (สำเนาของคุณ) | กฎหมายภาษีของเยอรมนีไม่ได้กำหนดหน้าที่เก็บเอกสารทั่วไปสำหรับบุคคลธรรมดา — ระยะเวลาตาม § 147 AO ใช้กับธุรกิจ ข้อยกเว้น: หากรายได้จากการจ้างงาน การให้เช่า หรือการลงทุนของคุณเกิน 500,000 ยูโรต่อปี ให้เก็บเอกสารประกอบไว้ 6 ปี (§ 147a AO) เก็บนานขึ้นหาก: การเก็บไว้จนกว่าใบแจ้งการประเมินภาษี (Steuerbescheid) จะถึงที่สุดเป็นเรื่องที่ควรทำ เพราะคุณอาจต้องพิสูจน์ตัวเลขหากสรรพากรร้องขอ | ไม่มีหน้าที่ตามกฎหมาย | gesetze-im-internet.de |
| ใบเสร็จและเอกสารประกอบแบบแสดงรายการภาษีของคุณ | กฎหมายภาษีของเยอรมนีไม่ได้กำหนดหน้าที่เก็บเอกสารทั่วไปสำหรับบุคคลธรรมดา — ระยะเวลาตาม § 147 AO ใช้กับธุรกิจ ข้อยกเว้น: หากรายได้จากการจ้างงาน การให้เช่า หรือการลงทุนของคุณเกิน 500,000 ยูโรต่อปี ให้เก็บเอกสารประกอบไว้ 6 ปี (§ 147a AO) เก็บนานขึ้นหาก: การเก็บไว้จนกว่าใบแจ้งการประเมินภาษี (Steuerbescheid) จะถึงที่สุดเป็นเรื่องที่ควรทำ เพราะคุณอาจต้องพิสูจน์ตัวเลขหากสรรพากรร้องขอ | ไม่มีหน้าที่ตามกฎหมาย | gesetze-im-internet.de |
| สลิปเงินเดือน, W-2, P60 | กฎหมายภาษีของเยอรมนีไม่ได้กำหนดหน้าที่เก็บเอกสารทั่วไปสำหรับบุคคลธรรมดา — ระยะเวลาตาม § 147 AO ใช้กับธุรกิจ ข้อยกเว้น: หากรายได้จากการจ้างงาน การให้เช่า หรือการลงทุนของคุณเกิน 500,000 ยูโรต่อปี ให้เก็บเอกสารประกอบไว้ 6 ปี (§ 147a AO) เก็บนานขึ้นหาก: การเก็บไว้จนกว่าใบแจ้งการประเมินภาษี (Steuerbescheid) จะถึงที่สุดเป็นเรื่องที่ควรทำ เพราะคุณอาจต้องพิสูจน์ตัวเลขหากสรรพากรร้องขอ | ไม่มีหน้าที่ตามกฎหมาย | gesetze-im-internet.de |
| รายการเดินบัญชีธนาคาร | กฎหมายภาษีของเยอรมนีไม่ได้กำหนดหน้าที่เก็บเอกสารทั่วไปสำหรับบุคคลธรรมดา — ระยะเวลาตาม § 147 AO ใช้กับธุรกิจ ข้อยกเว้น: หากรายได้จากการจ้างงาน การให้เช่า หรือการลงทุนของคุณเกิน 500,000 ยูโรต่อปี ให้เก็บเอกสารประกอบไว้ 6 ปี (§ 147a AO) เก็บนานขึ้นหาก: การเก็บไว้จนกว่าใบแจ้งการประเมินภาษี (Steuerbescheid) จะถึงที่สุดเป็นเรื่องที่ควรทำ เพราะคุณอาจต้องพิสูจน์ตัวเลขหากสรรพากรร้องขอ | ไม่มีหน้าที่ตามกฎหมาย | gesetze-im-internet.de |
| สมุดบัญชีและเอกสารทางธุรกิจ (ทำงานอิสระ ธุรกิจขนาดเล็ก) | สมุดบัญชี บันทึก บัญชีสินค้าคงคลัง และงบการเงินประจำปี: 10 ปี นับจากสิ้นปีปฏิทินของรายการสุดท้าย (§ 147 AO) เก็บนานขึ้นหาก: ใบสำคัญทางบัญชี (Buchungsbelege) และใบแจ้งหนี้: 8 ปี; จดหมายทางธุรกิจและเอกสารอื่นที่เกี่ยวข้องกับภาษี: 6 ปี; ระยะเวลานี้จะไม่สิ้นสุดตราบใดที่ช่วงเวลาประเมินภาษียังเปิดอยู่ | จนถึง 31 ธันวาคม 2578 | gesetze-im-internet.de |
| ใบแจ้งหนี้และใบเสร็จทางธุรกิจ | ใบแจ้งหนี้ที่ออกและได้รับ รวมถึงใบสำคัญทางบัญชี: 8 ปีนับจากสิ้นปีปฏิทินที่ออกเอกสาร (§ 14b UStG, § 147 AO) ระยะเวลาถูกลดจาก 10 เหลือ 8 ปีในปี 2025 เก็บนานขึ้นหาก: สำหรับเอกสารที่ระยะเวลาเริ่มนับแล้วในวันที่ 1 มกราคม 2025 โปรดตรวจสอบกฎช่วงเปลี่ยนผ่านกับที่ปรึกษาด้านภาษี | จนถึง 31 ธันวาคม 2576 | gesetze-im-internet.de |
| เอกสารการซื้อบ้านและอสังหาริมทรัพย์ | ครัวเรือนทั่วไป: เก็บใบแจ้งหนี้ค่างานบนบ้านหรือที่ดิน (ช่าง การซ่อม การบำรุงรักษา) ไว้ 2 ปีนับจากสิ้นปีที่ออกใบแจ้งหนี้ (§ 14b UStG) | จนถึง 31 ธันวาคม 2570 | gesetze-im-internet.de |
| ใบเสร็จซื้อสินค้า (การรับประกัน) | การเรียกร้องกรณีสินค้ามีข้อบกพร่องหมดอายุความ 2 ปีหลังส่งมอบ (5 ปีสำหรับอาคารและวัสดุก่อสร้าง) จึงควรเก็บใบเสร็จไว้อย่างน้อยเท่านั้น (§ 438 BGB) | นับจาก 30 มิถุนายน 2568: จนถึง 30 มิถุนายน 2570 | gesetze-im-internet.de |
เราไม่พบกฎการเก็บเอกสารอย่างเป็นทางการในเยอรมนีสำหรับ: เอกสารเงินเดือนพนักงาน (หากคุณจ้างงานผู้อื่น), เวชระเบียนและใบเรียกเก็บค่ารักษา ให้เก็บเอกสารเหล่านั้นไว้ตราบเท่าที่ยังอาจมีความสำคัญ เช่น เพื่อการเรียกร้อง การรับประกัน หรือการขาย
เก็บไว้ในโทรศัพท์แทนการเก็บใส่กล่อง
เอกสารที่สแกนไม่กินพื้นที่ และหาง่ายกว่าเมื่อสรรพากรขอดู ดูรายการเอกสารในบ้านทั้งหมดและระยะเวลาเก็บของแต่ละอย่างได้ที่เอกสารอะไรควรเก็บและเก็บนานแค่ไหน และดูวิธีสแกนได้ที่วิธีสแกนเอกสารบน iPhone สำหรับประเทศอื่น ใช้เครื่องคำนวณระยะเวลาเก็บเอกสาร
ข้อมูลทั่วไปจากแหล่งทางการ ไม่ใช่คำแนะนำทางกฎหมายหรือภาษี กฎเปลี่ยนแปลงได้ และสถานการณ์ของคุณอาจมีข้อยกเว้นเพิ่มเติม — หน้าทางการที่ลิงก์ไว้คือข้อสรุปสุดท้าย
วิธีคำนวณว่าต้องเก็บเอกสารภาษีนานแค่ไหน
- เลือกประเทศ. เลือกประเทศของหน่วยงานจัดเก็บภาษีที่เอกสารนั้นเกี่ยวข้อง — ประเทศที่คุณยื่นภาษี
- เลือกประเภทเอกสาร. แบบแสดงรายการภาษี ใบเสร็จที่ใช้ประกอบ สลิปเงินเดือน รายการเดินบัญชี เอกสารทางธุรกิจ และอื่น ๆ เอกสารที่ไม่มีกฎทางการจะมีเครื่องหมายบอกไว้
- กรอกปีหรือวันที่. กฎส่วนใหญ่นับจากปีภาษีหรือวันที่คุณยื่น เครื่องมือจะถามเฉพาะสิ่งที่กฎนั้นต้องใช้
- อ่านวันที่และข้อยกเว้น. คุณจะเห็นวันที่ต้องเก็บไว้จนถึง กฎที่อธิบายด้วยภาษาง่าย ๆ กรณีที่ต้องเก็บนานขึ้น และแหล่งข้อมูลทางการ จะเพิ่มการเตือนในปฏิทินด้วยก็ได้