독일에서 세금 서류는 얼마나 보관하나요?
사업자의 경우 § 147 AO는 장부와 연간 결산서 10년, 청구서와 회계 증빙 8년(2025년에 10년에서 단축)으로 정하며, 역년 말부터 셉니다. 개인에게는 일반적인 의무가 없지만, 주택이나 토지 공사 청구서는 2년(§ 14b UStG), 연 소득이 50만 유로를 넘으면 6년입니다.
독일의 모든 규정과 예시
각 행에 링크된 공식 페이지에서 가져왔으며, 2026년 10월 5일에 확인했습니다. 예시 열은 규정이 기준을 제시하는 경우 2025년 과세연도의 보관 만료일을 보여 줍니다.
| 서류 | 공식 규정 | 예시(2025) | 출처 |
|---|---|---|---|
| 세금 신고서(내 사본) | 독일 세법은 개인에게 일반적인 보관 의무를 두지 않습니다. § 147 AO의 기간은 사업자에게 적용됩니다. 예외: 근로, 임대 또는 투자로 얻은 소득이 연 50만 유로를 넘으면 그 근거 서류를 6년간 보관하세요(§ 147a AO). 더 오래 보관하는 경우: 세금 부과 결정서(Steuerbescheid)가 확정될 때까지 보관하는 것이 현명합니다. 세무서가 요청하면 수치를 입증해야 할 수 있기 때문입니다 | 법적 의무 없음 | gesetze-im-internet.de |
| 신고서의 근거가 되는 영수증과 서류 | 독일 세법은 개인에게 일반적인 보관 의무를 두지 않습니다. § 147 AO의 기간은 사업자에게 적용됩니다. 예외: 근로, 임대 또는 투자로 얻은 소득이 연 50만 유로를 넘으면 그 근거 서류를 6년간 보관하세요(§ 147a AO). 더 오래 보관하는 경우: 세금 부과 결정서(Steuerbescheid)가 확정될 때까지 보관하는 것이 현명합니다. 세무서가 요청하면 수치를 입증해야 할 수 있기 때문입니다 | 법적 의무 없음 | gesetze-im-internet.de |
| 급여명세서, W-2, P60 | 독일 세법은 개인에게 일반적인 보관 의무를 두지 않습니다. § 147 AO의 기간은 사업자에게 적용됩니다. 예외: 근로, 임대 또는 투자로 얻은 소득이 연 50만 유로를 넘으면 그 근거 서류를 6년간 보관하세요(§ 147a AO). 더 오래 보관하는 경우: 세금 부과 결정서(Steuerbescheid)가 확정될 때까지 보관하는 것이 현명합니다. 세무서가 요청하면 수치를 입증해야 할 수 있기 때문입니다 | 법적 의무 없음 | gesetze-im-internet.de |
| 은행 명세서 | 독일 세법은 개인에게 일반적인 보관 의무를 두지 않습니다. § 147 AO의 기간은 사업자에게 적용됩니다. 예외: 근로, 임대 또는 투자로 얻은 소득이 연 50만 유로를 넘으면 그 근거 서류를 6년간 보관하세요(§ 147a AO). 더 오래 보관하는 경우: 세금 부과 결정서(Steuerbescheid)가 확정될 때까지 보관하는 것이 현명합니다. 세무서가 요청하면 수치를 입증해야 할 수 있기 때문입니다 | 법적 의무 없음 | gesetze-im-internet.de |
| 사업 장부와 서류(자영업자, 소규모 사업) | 장부, 기록, 재고 목록, 연간 결산서: 마지막 기재가 이루어진 역년 말부터 10년(§ 147 AO). 더 오래 보관하는 경우: 회계 증빙(Buchungsbelege)과 청구서: 8년; 사업 서신과 그 밖의 세무 관련 서류: 6년; 과세 부과 기간이 아직 열려 있는 동안에는 보관 기간이 끝나지 않습니다 | 2035년 12월 31일까지 | gesetze-im-internet.de |
| 사업 청구서와 영수증 | 발행하고 받은 청구서와 회계 증빙: 발행된 역년 말부터 8년(§ 14b UStG, § 147 AO). 이 기간은 2025년에 10년에서 8년으로 단축되었습니다. 더 오래 보관하는 경우: 2025년 1월 1일에 이미 기간이 진행 중이던 서류는 경과 규정을 세무사와 확인하세요 | 2033년 12월 31일까지 | gesetze-im-internet.de |
| 주택·부동산 구입 서류 | 개인 가구: 주택이나 토지에 대한 공사(기능공, 수리, 유지보수) 청구서는 청구서가 발행된 해의 말부터 2년간 보관하세요(§ 14b UStG). | 2027년 12월 31일까지 | gesetze-im-internet.de |
| 구매 영수증(보증용) | 하자 청구권은 인도 후 2년이 지나면 소멸하므로(건물과 건축 자재는 5년) 영수증을 최소한 그 기간 동안 보관하세요(§ 438 BGB). | 2025년 6월 30일부터: 2027년 6월 30일까지 | gesetze-im-internet.de |
독일에서 다음 서류에 대한 공식 보관 규정을 찾지 못했습니다: 급여 기록(직원을 고용한 경우), 의료 기록과 진료비 영수증. 청구, 보증, 매각 등에 여전히 필요할 수 있는 동안은 보관하세요.
상자 대신 휴대폰에 보관하세요
스캔한 사본은 자리를 차지하지 않고, 세무 당국이 요청할 때 찾기도 쉽습니다. 가정 서류 전체 목록과 각각의 보관 기간은 어떤 서류를 얼마나 보관해야 하는지를, 스캔 방법은 iPhone으로 문서 스캔하는 방법을 참고하세요. 다른 나라는 기록 보관 기간 계산기를 이용하세요.
공식 출처의 일반 정보이며 법률 또는 세무 자문이 아닙니다. 규정은 바뀌고 개인 상황에 따라 예외가 추가될 수 있으므로, 링크된 공식 페이지가 최종 기준입니다.
세금 서류를 얼마나 보관해야 하는지 알아내는 방법
- 국가 고르기. 그 서류와 관련된 세무 당국의 국가, 즉 신고서를 제출하는 나라를 고릅니다.
- 서류 고르기. 세금 신고서, 그 근거가 되는 영수증, 급여명세서, 은행 명세서, 사업 서류 등을 고릅니다. 공식 규정이 없는 서류에는 표시가 있습니다.
- 연도 또는 날짜 입력하기. 대부분의 규정은 과세연도나 신고일부터 기산합니다. 도구가 해당 규정에 필요한 항목을 물어봅니다.
- 날짜와 예외 확인하기. 보관 만료일, 쉬운 말로 풀어 쓴 규정, 더 오래 보관해야 하는 경우, 공식 출처를 확인할 수 있습니다. 원하시면 캘린더 알림을 추가하세요.