Almanya için vergi belgeleri ne kadar süre saklanır?
İşletmeler için § 147 AO, defterler ve yıllık hesaplar için 10 yıl, faturalar ve muhasebe belgeleri için 8 yıl (2025’te 10 yıldan kısaltıldı) öngörür; süre takvim yılının sonundan başlar. Bireyler için genel bir yükümlülük yoktur; bir ev veya arazi üzerindeki işlere ait faturalar için 2 yıl (§ 14b UStG) ve geliri yılda 500.000 €’yu aşanlar için 6 yıl istisnadır.
Almanya için tüm kurallar, örnekle
Her satırda bağlantısı verilen resmi sayfalardan, 5 Ekim 2026 tarihinde kontrol edilmiştir. Örnek sütunu, kural bir tarih veriyorsa 2025 vergi yılı için saklama bitiş tarihini gösterir.
| Belge | Resmi kural | Örnek (2025) | Kaynak |
|---|---|---|---|
| Vergi beyannameleri (kendi kopyalarınız) | Alman vergi hukuku bireyler için genel bir saklama yükümlülüğü getirmez — § 147 AO süreleri işletmeler için geçerlidir. İstisna: iş, kira veya yatırımlardan elde ettiğiniz gelir yılda 500.000 €’yu aşıyorsa, dayanak kayıtlarını 6 yıl saklayın (§ 147a AO). Şu durumlarda daha uzun: Vergi tarhiyatınız (Steuerbescheid) kesinleşene kadar saklamak akıllıca olur, çünkü vergi dairesi sorarsa rakamları kanıtlamanız gerekebilir | yasal yükümlülük yok | gesetze-im-internet.de |
| Beyannamenizin dayanağı olan makbuzlar ve kayıtlar | Alman vergi hukuku bireyler için genel bir saklama yükümlülüğü getirmez — § 147 AO süreleri işletmeler için geçerlidir. İstisna: iş, kira veya yatırımlardan elde ettiğiniz gelir yılda 500.000 €’yu aşıyorsa, dayanak kayıtlarını 6 yıl saklayın (§ 147a AO). Şu durumlarda daha uzun: Vergi tarhiyatınız (Steuerbescheid) kesinleşene kadar saklamak akıllıca olur, çünkü vergi dairesi sorarsa rakamları kanıtlamanız gerekebilir | yasal yükümlülük yok | gesetze-im-internet.de |
| Maaş bordroları, W-2’ler, P60’lar | Alman vergi hukuku bireyler için genel bir saklama yükümlülüğü getirmez — § 147 AO süreleri işletmeler için geçerlidir. İstisna: iş, kira veya yatırımlardan elde ettiğiniz gelir yılda 500.000 €’yu aşıyorsa, dayanak kayıtlarını 6 yıl saklayın (§ 147a AO). Şu durumlarda daha uzun: Vergi tarhiyatınız (Steuerbescheid) kesinleşene kadar saklamak akıllıca olur, çünkü vergi dairesi sorarsa rakamları kanıtlamanız gerekebilir | yasal yükümlülük yok | gesetze-im-internet.de |
| Banka hesap ekstreleri | Alman vergi hukuku bireyler için genel bir saklama yükümlülüğü getirmez — § 147 AO süreleri işletmeler için geçerlidir. İstisna: iş, kira veya yatırımlardan elde ettiğiniz gelir yılda 500.000 €’yu aşıyorsa, dayanak kayıtlarını 6 yıl saklayın (§ 147a AO). Şu durumlarda daha uzun: Vergi tarhiyatınız (Steuerbescheid) kesinleşene kadar saklamak akıllıca olur, çünkü vergi dairesi sorarsa rakamları kanıtlamanız gerekebilir | yasal yükümlülük yok | gesetze-im-internet.de |
| İşletme defterleri ve kayıtları (serbest meslek, küçük işletme) | Defterler, kayıtlar, envanterler ve yıllık hesaplar: son kaydın yapıldığı takvim yılının sonundan itibaren 10 yıl (§ 147 AO). Şu durumlarda daha uzun: Muhasebe belgeleri (Buchungsbelege) ve faturalar: 8 yıl; Ticari yazışmalar ve vergiyle ilgili diğer belgeler: 6 yıl; Vergi tarhiyatı süresi hâlâ açıkken saklama süresi sona ermez | 31 Aralık 2035 tarihine kadar | gesetze-im-internet.de |
| İşletme faturaları ve makbuzları | Düzenlenen ve alınan faturalar ile muhasebe belgeleri: düzenlendikleri takvim yılının sonundan itibaren 8 yıl (§ 14b UStG, § 147 AO). Süre 2025’te 10 yıldan 8 yıla indirildi. Şu durumlarda daha uzun: Süresi 1 Ocak 2025’te zaten işlemekte olan belgeler için geçiş kuralını bir vergi danışmanıyla kontrol edin | 31 Aralık 2033 tarihine kadar | gesetze-im-internet.de |
| Ev ve taşınmaz alım kayıtları | Özel haneler: bir ev veya arazi üzerinde yapılan işlere (usta işleri, onarım, bakım) ait faturaları, faturanın düzenlendiği yılın sonundan itibaren 2 yıl saklayın (§ 14b UStG). | 31 Aralık 2027 tarihine kadar | gesetze-im-internet.de |
| Satın alma fişleri (garanti için) | Ayıp nedeniyle talep hakları tesliminden 2 yıl sonra zamanaşımına uğrar (binalar ve yapı malzemeleri için 5 yıl); bu yüzden fişi en az o kadar saklayın (§ 438 BGB). | 30 Haziran 2025 tarihinden: 30 Haziran 2027 tarihine kadar | gesetze-im-internet.de |
Almanya için şunlara ilişkin resmi bir saklama kuralı bulamadık: bordro kayıtları (birini çalıştırıyorsanız), sağlık kayıtları ve faturaları. Bunları, hâlâ önem taşıyabileceği sürece — bir talep, bir garanti veya bir satış için — saklayın.
Kutuda değil, telefonunuzda saklayın
Taranmış kopyalar yer kaplamaz ve vergi dairesi sorduğunda bulması daha kolaydır. Evdeki evrakın tam listesi ve her birinin ne kadar saklanacağı için hangi belgelerin ne kadar süre saklanacağı rehberine, taramak için iPhone’da belgeler nasıl taranır rehberine bakın. Diğer ülkeler için belge saklama süresi hesaplayıcısı aracını kullanın.
Resmi kaynaklardan genel bilgidir; hukuki veya vergi danışmanlığı değildir. Kurallar değişir ve sizin durumunuz istisnalar getirebilir — son söz bağlantısı verilen resmi sayfadadır.
Bir vergi kaydının ne kadar süre saklanacağı nasıl hesaplanır
- Ülkeyi seçin. Kaydın ilgili olduğu vergi idaresinin ülkesini seçin — beyannamenizi verdiğiniz ülke.
- Belgeyi seçin. Vergi beyannamesi, dayanağı olan makbuzlar, maaş bordroları, banka ekstreleri, işletme kayıtları vb. Resmi kuralı olmayan belgeler işaretlidir.
- Yılı veya tarihi girin. Çoğu kural vergi yılından ya da beyanı verdiğiniz günden sayar. Araç, ilgili kuralın hangisini gerektirdiğini sorar.
- Tarihi ve istisnaları okuyun. Saklama bitiş tarihini, kuralı sade bir dille, daha uzun saklamanız gereken durumları ve resmi kaynağı görürsünüz. İsterseniz takvime hatırlatıcı ekleyin.