Як довго зберігати податкові документи (країна: Німеччина)?
Для підприємств § 147 AO встановлює 10 років для книг і річної звітності та 8 років для рахунків і бухгалтерських підтвердних документів (скорочено з 10 у 2025 році), відлік — від кінця календарного року. Приватні особи загального обов’язку не мають, окрім 2 років для рахунків за роботи в будинку чи на ділянці (§ 14b UStG) і 6 років, якщо їхній дохід перевищує 500 000 євро на рік.
Усі правила країни: Німеччина, з прикладом
З офіційних сторінок, на які веде кожен рядок, перевірено 5 жовтня 2026 р.. У стовпці з прикладом — дата, до якої зберігати, для податкового року 2025, якщо правило її дає.
| Документ | Офіційне правило | Приклад (2025) | Джерело |
|---|---|---|---|
| Податкові декларації (ваші копії) | Податкове право Німеччини не встановлює загального обов’язку зберігання для приватних осіб — строки за § 147 AO стосуються бізнесу. Виняток: якщо ваш дохід від найманої праці, оренди чи інвестицій перевищує 500 000 євро на рік, зберігайте документи до нього 6 років (§ 147a AO). Довше, якщо: Розумно зберігати їх, доки ваше податкове повідомлення (Steuerbescheid) не стане остаточним, бо вас можуть попросити підтвердити цифри, якщо запитає податкова | юридичного обов’язку немає | gesetze-im-internet.de |
| Чеки та документи до вашої декларації | Податкове право Німеччини не встановлює загального обов’язку зберігання для приватних осіб — строки за § 147 AO стосуються бізнесу. Виняток: якщо ваш дохід від найманої праці, оренди чи інвестицій перевищує 500 000 євро на рік, зберігайте документи до нього 6 років (§ 147a AO). Довше, якщо: Розумно зберігати їх, доки ваше податкове повідомлення (Steuerbescheid) не стане остаточним, бо вас можуть попросити підтвердити цифри, якщо запитає податкова | юридичного обов’язку немає | gesetze-im-internet.de |
| Розрахункові листки, W-2, P60 | Податкове право Німеччини не встановлює загального обов’язку зберігання для приватних осіб — строки за § 147 AO стосуються бізнесу. Виняток: якщо ваш дохід від найманої праці, оренди чи інвестицій перевищує 500 000 євро на рік, зберігайте документи до нього 6 років (§ 147a AO). Довше, якщо: Розумно зберігати їх, доки ваше податкове повідомлення (Steuerbescheid) не стане остаточним, бо вас можуть попросити підтвердити цифри, якщо запитає податкова | юридичного обов’язку немає | gesetze-im-internet.de |
| Банківські виписки | Податкове право Німеччини не встановлює загального обов’язку зберігання для приватних осіб — строки за § 147 AO стосуються бізнесу. Виняток: якщо ваш дохід від найманої праці, оренди чи інвестицій перевищує 500 000 євро на рік, зберігайте документи до нього 6 років (§ 147a AO). Довше, якщо: Розумно зберігати їх, доки ваше податкове повідомлення (Steuerbescheid) не стане остаточним, бо вас можуть попросити підтвердити цифри, якщо запитає податкова | юридичного обов’язку немає | gesetze-im-internet.de |
| Бізнес-книги й документи (самозайняті, малий бізнес) | Бухгалтерські книги, записи, інвентаризації та річна звітність: 10 років від кінця календарного року останнього запису (§ 147 AO). Довше, якщо: Бухгалтерські підтвердні документи (Buchungsbelege) і рахунки: 8 років; Ділові листи й інші документи, важливі для оподаткування: 6 років; Строк не закінчується, доки триває строк для донарахування податку | до 31 грудня 2035 р. | gesetze-im-internet.de |
| Бізнес-рахунки й чеки | Виставлені й отримані рахунки та бухгалтерські підтвердні документи: 8 років від кінця календарного року, у якому їх видано (§ 14b UStG, § 147 AO). У 2025 році строк скоротили з 10 до 8 років. Довше, якщо: Для документів, строк яких уже йшов 1 січня 2025 року, перехідне правило уточніть у податкового консультанта | до 31 грудня 2033 р. | gesetze-im-internet.de |
| Документи про купівлю житла й майна | Приватні домогосподарства: зберігайте рахунки за роботи в будинку чи на ділянці (майстри, ремонт, обслуговування) 2 роки від кінця року, у якому виставлено рахунок (§ 14b UStG). | до 31 грудня 2027 р. | gesetze-im-internet.de |
| Чеки на покупки (гарантія) | Вимоги щодо недоліків втрачають силу через 2 роки після поставки (5 років для будівель і будівельних матеріалів), тож зберігайте чек щонайменше стільки (§ 438 BGB). | від 30 червня 2025 р.: до 30 червня 2027 р. | gesetze-im-internet.de |
Ми не знайшли офіційного правила зберігання (країна: Німеччина) для: документи з оплати праці (якщо ви наймаєте працівників), медичні документи й рахунки. Зберігайте їх, доки вони ще можуть знадобитися — для претензії, гарантії чи продажу.
Зберігайте їх на телефоні замість коробки
Скановані копії не займають місця, і їх легше знайти, коли запитає податкова. Повний перелік побутових паперів і строків їх зберігання — див. які документи і як довго зберігати; про сканування див. як сканувати документи на iPhone. Для інших країн відкрийте калькулятор строків зберігання документів.
Загальна інформація з офіційних джерел, а не юридична чи податкова порада. Правила змінюються, а ваша ситуація може додати винятки — остаточне слово за офіційною сторінкою за посиланням.
Як дізнатися, скільки зберігати податковий документ
- Виберіть країну. Оберіть країну, до податкової служби якої належить документ, — ту, де ви подаєте декларації.
- Виберіть документ. Податкова декларація, чеки до неї, розрахункові листки, банківські виписки, бізнес-документи тощо. Документи без офіційного правила позначено.
- Введіть рік або дату. Більшість правил відлічують від податкового року або від дня подання. Інструмент запитає те, що потрібне для цього правила.
- Прочитайте дату й винятки. Ви побачите дату, до якої зберігати, правило простими словами, випадки, коли документ треба зберігати довше, і офіційне джерело. За бажанням додайте нагадування в календар.