Meddig kell őrizni az adóügyi iratokat a következő országban: Egyesült Királyság?
Ha Self Assessment (önbevallás) bevallást nyújt be, a HMRC szerint az iratait legalább annak az adóévnek a végétől számított 22 hónapig kell megőriznie, amelyre a bevallás vonatkozik. Egyéni vállalkozóként legalább 5 évig kell őriznie a január 31-i benyújtási határidő után; a korlátolt felelősségű társaságok az üzleti év végétől számított 6 évig őrzik.
Minden szabály a következő országra: Egyesült Királyság, példával
Az egyes sorokban hivatkozott hivatalos oldalakról, ellenőrizve: 2026. október 5.. A példa oszlop a(z) 2024–25. adóév megőrzési határidejét mutatja, ahol a szabály megad ilyet.
| Irat | Hivatalos szabály | Példa (2024–25) | Forrás |
|---|---|---|---|
| Adóbevallások (az Ön példányai) | Ha Self Assessment (önbevallás) bevallást nyújt be, a mögötte álló iratokat őrizze meg legalább 22 hónapig annak az adóévnek a végétől számítva, amelyre a bevallás vonatkozik (az adóév április 5-én ér véget). Tovább, ha: Ha a bevallást késve küldte be: legalább 15 hónappal a beküldés napja után; Egyéni vállalkozó vagy társ esetén: ehelyett a január 31-i határidő után 5 évig (lásd vállalkozói iratok) | eddig: 2027. február 5. | gov.uk |
| A bevallás mögötti nyugták és iratok | Ha Self Assessment (önbevallás) bevallást nyújt be, a mögötte álló iratokat őrizze meg legalább 22 hónapig annak az adóévnek a végétől számítva, amelyre a bevallás vonatkozik (az adóév április 5-én ér véget). Tovább, ha: Ha a bevallást késve küldte be: legalább 15 hónappal a beküldés napja után; Egyéni vállalkozó vagy társ esetén: ehelyett a január 31-i határidő után 5 évig (lásd vállalkozói iratok) | eddig: 2027. február 5. | gov.uk |
| Fizetési jegyzékek, W-2, P60 nyomtatványok | Őrizze meg a P60, P45, P11D nyomtatványait és a fizetési jegyzékeit a bér- és adóügyi iratai részeként. Ha Self Assessment (önbevallás) bevallást nyújt be, legalább 22 hónapig őrizze meg az adóév végétől (április 5.) számítva. Tovább, ha: Ha a bevallást késve küldte be: legalább 15 hónappal a beküldés napja után; Egyéni vállalkozó vagy társ esetén: ehelyett a január 31-i határidő után 5 évig (lásd vállalkozói iratok) | eddig: 2027. február 5. | gov.uk |
| Bankszámlakivonatok | Ha Self Assessment (önbevallás) bevallást nyújt be, a mögötte álló iratokat őrizze meg legalább 22 hónapig annak az adóévnek a végétől számítva, amelyre a bevallás vonatkozik (az adóév április 5-én ér véget). Tovább, ha: Ha a bevallást késve küldte be: legalább 15 hónappal a beküldés napja után; Egyéni vállalkozó vagy társ esetén: ehelyett a január 31-i határidő után 5 évig (lásd vállalkozói iratok) | eddig: 2027. február 5. | gov.uk |
| Vállalkozói könyvek és iratok (egyéni vállalkozó, kisvállalkozás) | Egyéni vállalkozóként őrizze meg az iratait legalább 5 évig az adott adóévre vonatkozó január 31-i Self Assessment-határidő után. Tovább, ha: Ha a bevallást a határidő után több mint 4 évvel küldte be: a beküldéstől számított 15 hónap; Korlátolt felelősségű társaságoknál (limited company): annak az utolsó üzleti évnek a végétől számított 6 év, amelyre az iratok vonatkoznak – hosszabb a berendezések, a késedelmes bevallások vagy a folyamatban lévő megfelelőségi ellenőrzés esetén | eddig: 2031. január 31. | gov.uk |
| Bérszámfejtési iratok (ha alkalmaz valakit) | PAYE-t alkalmazó munkáltatók: a bérszámfejtési iratokat az érintett adóév végétől számított 3 évig őrizzék. | eddig: 2028. április 5. | gov.uk |
| Lakás- és ingatlanvásárlási iratok | Tőkenyereségadó (Capital Gains Tax) iratai (ingatlan vagy más eszköz vásárlása, felújítása és eladása): őrizze meg legalább egy évig az eladás adóévére vonatkozó Self Assessment-határidő (január 31.) után. Tovább, ha: Vállalkozásban: a határidő után 5 évig; Hosszabb, ha a bevallás késve érkezett, vagy a HMRC ellenőrzést indított | eddig: 2027. január 31. | gov.uk |
Nem találtunk hivatalos megőrzési szabályt a következő országban: Egyesült Királyság, ezekre: orvosi iratok és számlák, vásárlási nyugták (jótállás). Őrizze meg őket addig, amíg számíthatnak – egy igényhez, jótálláshoz vagy eladáshoz.
Őrizze a telefonján a doboz helyett
A beszkennelt példányok nem foglalnak helyet, és könnyebb megtalálni őket, amikor az adóhivatal kéri. A háztartási iratok teljes listájáért és megőrzési idejükért lásd: mely dokumentumokat meddig őrizze meg; a beolvasásukhoz lásd: dokumentumok beolvasása iPhone-on. Más országokra használja a megőrzési kalkulátort.
Hivatalos forrásokból származó általános tájékoztatás, nem jogi vagy adótanács. A szabályok változnak, és az Ön helyzete további kivételeket hozhat – a hivatkozott hivatalos oldal a döntő.
Hogyan számolja ki, meddig kell megőrizni egy adóügyi iratot
- Válassza ki az országot. Válassza ki azt az országot, amelynek adóhatóságához az irat tartozik – ahol a bevallásait benyújtja.
- Válassza ki az iratot. Adóbevallás, a mögötte álló nyugták, fizetési jegyzékek, bankszámlakivonatok, vállalkozói iratok és így tovább. A hivatalos szabály nélküli iratokat megjelöljük.
- Adja meg az évet vagy a dátumot. A legtöbb szabály az adóévtől vagy a benyújtás napjától számít. Az eszköz azt kéri, amire az adott szabálynak szüksége van.
- Olvassa el a dátumot és a kivételeket. Megkapja a megőrzési határidőt, a szabályt közérthetően, azokat az eseteket, amikor tovább kell őrizni, és a hivatalos forrást. Ha szeretné, adjon hozzá naptáremlékeztetőt.