税务文件要保存多久？13个国家的报税记录保留期限计算器

如何算出一份税务记录要保存多久

1. 选择国家. 选择这份记录所属的税务机关所在的国家——也就是你报税的那个国家。
2. 选择文件. 报税表、报税表背后的收据、工资单、银行对账单、经营记录等等。没有官方规定的文件会有标注。
3. 输入年份或日期. 大多数规定从课税年度或你申报的那一天开始算。工具会问你这条规定需要的那一项。
4. 查看日期和例外情况. 你会看到保留截止日期、用平实语言写出的规定、必须保存更久的情形，以及官方来源。需要的话，可以加一个日历提醒。

它能做什么

• 13 个国家：美国、英国、加拿大、澳大利亚、德国、法国、西班牙、意大利、荷兰、爱尔兰、新西兰、日本和墨西哥
• 报税表、收据、工资单、银行对账单、经营记录、工资发放记录、房产、医疗记录和购物收据
• 给出确切的保留截止日期，按每条规定自己的算法计算——从申报日起、从课税年度结束起，或从某个截止日期起
• 列出需要保存更久的例外情况（少报收入、逾期申报、申诉）
• 没有官方规定时会明说，而不是自己编一个
• 每个答案都链接到官方页面和我们核对的日期；还可以把“该碎掉了”的提醒加到你的日历里

各国税务文件要保存多久

下面是每个国家最简短的答案，取自各国税务机关自己的页面（2026年10月5日核对）。想知道确切日期和例外情况，请用上面的计算器。

国家	个人税务记录	经营记录
美国（IRS）	自申报之日起 3 年（漏报超过 25 % 的收入为 6 年；证券全损或坏账为 7 年）	自申报之日起 3 年
英国（HMRC）	课税年度结束（4 月 5 日）后 22 个月	1 月 31 日截止日期后 5 年
加拿大（CRA）	自课税年度结束起 6 年	自课税年度结束起 6 年
澳大利亚（ATO）	自提交报税表之日起 5 年	自记录形成或交易发生起 5 年
德国（§ 147 AO）	私人没有一般性的保存义务	账簿 10 年，发票和凭证 8 年
法国	保存至课税年度之后第 3 年年底	会计记录 10 年
西班牙	申报期结束后 4 年	发票 4 年，账簿 6 年
意大利	保存至申报之后第 5 年的 12 月 31 日	—
荷兰	没有法定义务；建议保存 5 年	7 年
爱尔兰（Revenue）	自交易发生起 6 年	自交易发生起 6 年
新西兰（IRD）	—	7 个课税年度
日本（NTA）	—	账簿 7 年，收据和发票 5 年
墨西哥（CFF 第 30 条）	自申报之日起 5 年	自申报之日起 5 年

为什么日期各不相同：每条规定从什么时候开始算

保存期限的规定，取决于税务机关还能对一份报税表提出质疑多久。美国从你申报之日起算 3 年（提前申报的，按截止日 4 月 15 日当天申报计算）。英国从 4 月 5 日的课税年度结束起算；如果你是个体经营者，则从 1 月 31 日的申报截止日起算。加拿大从课税年度结束起算，澳大利亚从你提交报税表那天起算，德国则从记录形成的那个日历年度结束起算。这些计算，计算器都会替你完成。

什么情况下要保存更久

• 你少报了收入或逾期申报——期限会更长，或者重新开始计算。
• 你正在接受稽查，或在提出异议、申诉——请把所有材料留到事情了结为止。
• 房产和投资——购置记录要保留到你卖出之后的那段期限结束。
• 税务规定没有涵盖的记录——保险、养老金、保修——可能因为别的原因需要保存。

存在 iPhone 里，而不是堆在盒子里

如果你所在国家的税务机关接受电子记录，你可以用 iPhone 扫描纸质文件（备忘录或文件 App → 扫描文稿），存成 PDF——参见如何用 iPhone 扫描文件。我们的指南哪些文件要保留、保留多久涵盖了报税之外的家庭文件，而全年持续整理报税文件则介绍了一套简单的方法。想把收据照片合并成一份 PDF，请看如何在 iPhone 上把照片转成 PDF。

Paperlock 在哪里派上用场

Paperlock 是我们的 iPhone 应用，它把扫描好的收据和税务文件存在用 Face ID 锁住的保险库里，读出每一份文件是什么、来自谁、日期和金额，你一问就能找出来——比如“找出去年的房产税账单”。它不会告诉你什么时候该碎掉文件；那是这个计算器的事。