Từ này xuất hiện ở nhiều nơi hơn hầu hết mọi người nghĩ: tài khoản hưu trí, bảo hiểm nhân thọ, tài khoản ngân hàng, lương hưu, và cả Social Security, nơi nó mang nghĩa hơi khác. Ở mỗi nơi, giấy tờ chỉ là một mẫu ngắn có ghi tên, và mẫu đó thường quyết định ai được nhận tiền.
Mẫu chỉ định người thụ hưởng nhỏ, dễ quên và dễ bị lỗi thời. Trang này không phải tư vấn pháp lý hay thuế: chương trình, tổ chức và quy định của bang bạn có tiếng nói cuối cùng.
Người thụ hưởng là gì
Với các chương trình hưu trí, IRS mô tả người thụ hưởng nói chung là bất kỳ cá nhân hoặc tổ chức nào mà chủ tài khoản chọn để nhận quyền lợi của tài khoản hưu trí hoặc IRA sau khi họ qua đời. Chủ tài khoản phải chỉ định người thụ hưởng theo thủ tục mà chương trình đặt ra, và một số chương trình yêu cầu người thụ hưởng cụ thể, chẳng hạn vợ/chồng.
Ngân hàng cũng dùng khái niệm này. FDIC giải thích rằng các tài khoản ủy thác không chính thức, thường gọi là payable on death (POD), in trust for (ITF) hoặc Totten trust, chuyển thẳng khoản tiền gửi cho người thụ hưởng được nêu tên khi người gửi tiền qua đời. FDIC cũng lưu ý rằng việc chỉ định người thụ hưởng không biến người đó thành chủ sở hữu số tiền khi bạn còn sống. Theo quy định bảo hiểm của FDIC, tiền gửi ủy thác của chủ sở hữu được bảo hiểm tới 250.000 USD cho mỗi người thụ hưởng đủ điều kiện, tối đa 1.250.000 USD nếu có từ năm người trở lên được chỉ định.
Social Security hoạt động khác. Không có mẫu nào để bạn chỉ định ai đó. Cơ quan Social Security nói trợ cấp người còn sống được trả cho các thành viên gia đình đủ điều kiện, như vợ/chồng, vợ/chồng đã ly hôn, con hoặc cha mẹ phụ thuộc, dựa trên lịch sử làm việc của người đã mất. Vì vậy trang này xem nó như một trường hợp riêng trong bảng dưới đây.
Hai từ liên quan xuất hiện trên các mẫu. Người thụ hưởng chính (primary) đứng đầu hàng. Người thụ hưởng dự phòng (contingent) là phương án thay thế nếu người chính không thể nhận. Mẫu khác nhau, nên hãy dùng đúng thuật ngữ trên mẫu của bạn.
Trên đó có gì
Một mẫu chỉ định điển hình khá ngắn. Bảng này cho thấy cần tìm gì và kiểm tra gì.
| Trường | Ý nghĩa | Cần kiểm tra gì |
|---|---|---|
| Số tài khoản hoặc hợp đồng | Tài sản nào mà mẫu này điều chỉnh | Khớp với sao kê của tài khoản đó |
| Tên chủ sở hữu | Người đứng tên tài khoản | Viết đúng như tổ chức đang lưu |
| Người thụ hưởng chính | Ai được trả trước | Họ tên pháp lý đầy đủ và mối quan hệ còn hiện hành |
| Người thụ hưởng dự phòng | Phương án thay thế nếu người chính không thể nhận | Đã điền, không bỏ trống |
| Phần hoặc tỷ lệ | Quyền lợi được chia thế nào | Các phần cộng lại đúng như bạn muốn, theo yêu cầu của mẫu |
| Ngày và chữ ký | Mẫu được ký khi nào | Đó là phiên bản tổ chức đang lưu |
| Đồng ý của vợ/chồng (một số chương trình) | Một số chương trình yêu cầu vợ/chồng là người thụ hưởng | Hỏi đơn vị quản lý chương trình xem có áp dụng với bạn không |
| Nơi lưu | Chương trình, ngân hàng, công ty bảo hiểm hoặc chủ lao động | Xác nhận tổ chức đã lưu mẫu |
Cần giữ lại gì và trong bao lâu
Giữ một bản sao của mỗi bản chỉ định bạn nộp, cùng xác nhận của tổ chức rằng họ đã nhận. Với mỗi tài khoản, giữ mẫu mới nhất chừng nào tài khoản còn tồn tại. Không có thời hạn chung cho mọi trường hợp, và IRS lưu ý rằng công ty bảo hiểm hoặc chủ nợ có thể yêu cầu giữ hồ sơ lâu hơn IRS.
Cũng nên giữ một danh sách đơn giản về mọi tài khoản có người thụ hưởng, để những người bạn chỉ định, hoặc người lo liệu việc của bạn, có thể tìm thấy. Danh sách đó nên nằm ở nơi gia đình bạn đã biết. Hướng dẫn của chúng tôi về giữ giấy tờ gì và trong bao lâu bao quát bức tranh rộng hơn, và một hồ sơ khẩn cấp kỹ thuật số là nơi lưu thiết thực.
Nếu bạn ở phía bên kia, là người được chỉ định, hãy giữ các bản sao giấy chứng tử, hồ sơ yêu cầu chi trả và những gì bạn nhận được. IRS nói người thụ hưởng tài khoản hưu trí phải tính các khoản phân phối chịu thuế mà họ nhận vào tổng thu nhập, nên các sao kê đó quan trọng vào mùa khai thuế. Nếu có người qua đời, giấy tờ khi người thân qua đời liệt kê những gì bạn sẽ được yêu cầu.