Un beneficiario es una persona o entidad que designas para recibir el dinero, los bienes o las prestaciones de una cuenta, una póliza o un programa, normalmente cuando falleces.
La palabra aparece en más sitios de los que la mayoría espera: cuentas de jubilación, seguros de vida, cuentas bancarias, pensiones e incluso la Seguridad Social, donde significa algo ligeramente distinto. En cada caso el papeleo es un formulario corto con un nombre, y ese formulario suele decidir a quién se paga.
Un formulario de beneficiario es pequeño, fácil de olvidar y fácil de dejar desactualizado. Esta página no es asesoramiento legal ni fiscal: el plan, la entidad y las normas de tu estado tienen la última palabra.
Qué es un beneficiario
En los planes de jubilación, el IRS describe al beneficiario, por lo general, como cualquier persona o entidad que el titular de la cuenta elige para recibir las prestaciones de una cuenta de jubilación o IRA cuando fallezca. El titular tiene que designar al beneficiario siguiendo los procedimientos que fija el plan, y algunos planes exigen beneficiarios concretos, como el cónyuge.
Los bancos también usan la idea. La FDIC explica que las cuentas fiduciarias informales, conocidas como cuentas pagaderas al fallecimiento (POD), en fideicomiso para (ITF) o fideicomiso Totten, transmiten un depósito directamente a los beneficiarios designados cuando el depositante fallece. La FDIC también señala que nombrar a un beneficiario no convierte a esa persona en propietaria del dinero mientras vives. En las normas de seguro de la FDIC, los depósitos fiduciarios del titular están asegurados hasta 250.000 dólares por beneficiario con derecho, con un máximo de 1.250.000 dólares si se designan cinco o más.
La Seguridad Social funciona de otra manera. No hay un formulario en el que nombres a alguien. La Administración de la Seguridad Social dice que las prestaciones de supervivencia van a los familiares con derecho, como el cónyuge, el excónyuge, los hijos o un progenitor a cargo, según el historial laboral de la persona fallecida. Por eso esta página lo trata como un caso aparte en la tabla de abajo.
En los formularios aparecen dos términos relacionados. El beneficiario principal es el primero en la fila. El beneficiario contingente es el sustituto si al principal no se le puede pagar. Los formularios varían, así que usa los términos exactos del tuyo.
Qué contiene
Un formulario de designación típico es breve. La tabla muestra qué buscar y qué comprobar.
| Campo | Qué significa | Qué comprobar |
|---|---|---|
| Número de cuenta o de póliza | Qué activo controla el formulario | Coincide con el extracto de esa cuenta |
| Nombre del titular | La persona que tiene la cuenta | Escrito tal como lo tiene la entidad |
| Beneficiario principal | A quién se paga primero | Nombre legal completo y una relación actual |
| Beneficiario contingente | Sustituto si al principal no se le puede pagar | Rellenado, no en blanco |
| Parte o porcentaje | Cómo se reparte la prestación | Las partes suman lo que pretendes, como exige el formulario |
| Fecha y firma | Cuándo se firmó el formulario | Es la versión que la entidad tiene registrada |
| Consentimiento del cónyuge (algunos planes) | Algunos planes exigen que el cónyuge sea el beneficiario | Pregunta al administrador del plan si te afecta |
| Dónde está archivado | Plan, banco, aseguradora o empleador | Confirma que la entidad lo tiene registrado |
Qué conservar y durante cuánto tiempo
Guarda una copia de cada designación que presentes, más la confirmación de la entidad de que la recibió. Para cada cuenta, conserva el formulario más reciente mientras exista la cuenta. No hay un plazo válido para todo, y el IRS señala que las aseguradoras o los acreedores pueden exigir que los registros se conserven más tiempo que el IRS.
También ayuda tener una lista sencilla de todas las cuentas que tienen beneficiario, para que las personas designadas, o quien se ocupe de tus asuntos, puedan encontrarlas. Esa lista va en el sitio que tu familia ya conoce. Nuestra guía sobre qué documentos conservar y durante cuánto tiempo cubre la visión general, y una carpeta de emergencia digital es un hogar práctico para ella.
Si estás en el otro lado, como persona designada, guarda las copias del certificado de defunción, el papeleo de la reclamación y lo que recibas. El IRS dice que los beneficiarios de cuentas de jubilación deben incluir las distribuciones imponibles que reciben en sus ingresos brutos, así que esos extractos importan en la temporada de impuestos. Si alguien ha fallecido, documentos tras un fallecimiento en la familia enumera lo que te pedirán.