Ein Begünstigter ist eine Person oder Organisation, die du benennst, um das Geld, das Vermögen oder die Leistungen aus einem Konto, einer Police oder einem Programm zu erhalten, meist nach deinem Tod.
Das Wort taucht an mehr Stellen auf, als die meisten erwarten: Altersvorsorgekonten, Lebensversicherungen, Bankkonten, Pensionen und sogar bei der Social Security, wo es etwas anderes bedeutet. Überall ist der Papierkram ein kurzes Formular mit einem Namen darauf, und dieses Formular entscheidet oft, wer ausgezahlt wird.
Ein Begünstigtenformular ist klein, leicht zu vergessen und leicht veraltet. Diese Seite ist keine Rechts- oder Steuerberatung: Der Plan, das Institut und die Regeln deines Bundesstaats haben das letzte Wort.
Was ein Begünstigter ist
Bei Altersvorsorgeplänen beschreibt der IRS einen Begünstigten im Allgemeinen als jede Person oder Organisation, die der Kontoinhaber auswählt, um nach seinem Tod die Leistungen eines Altersvorsorgekontos oder einer IRA zu erhalten. Der Inhaber muss den Begünstigten nach den Verfahren des Plans benennen, und manche Pläne verlangen bestimmte Begünstigte, etwa den Ehepartner.
Banken nutzen die Idee auch. Die FDIC erklärt, dass informelle Treuhandkonten, meist payable on death (POD), in trust for (ITF) oder Totten-Trust-Konten genannt, eine Einlage beim Tod des Einlegers direkt an die benannten Begünstigten weitergeben. Die FDIC weist auch darauf hin, dass die Benennung eines Begünstigten diese Person zu deinen Lebzeiten nicht zum Eigentümer des Geldes macht. In den Sicherungsregeln der FDIC sind Treuhandeinlagen des Inhabers bis zu 250.000 Dollar pro berechtigtem Begünstigtem gesichert, maximal 1.250.000 Dollar, wenn fünf oder mehr benannt sind.
Die Social Security funktioniert anders. Es gibt kein Formular, auf dem du jemanden benennst. Die Social Security Administration sagt, Hinterbliebenenleistungen gehen an berechtigte Familienmitglieder wie Ehepartner, geschiedene Ehepartner, Kinder oder abhängige Eltern, auf Grundlage des Versicherungsverlaufs der verstorbenen Person. Deshalb behandelt diese Seite sie in der Tabelle unten als eigenen Fall.
Zwei verwandte Begriffe tauchen auf den Formularen auf. Ein Hauptbegünstigter (primary beneficiary) steht an erster Stelle. Ein Ersatzbegünstigter (contingent beneficiary) ist die Reserve, wenn der Hauptbegünstigte nicht ausgezahlt werden kann. Formulare unterscheiden sich, also verwende die genauen Begriffe auf deinem.
Was draufsteht
Ein typisches Benennungsformular ist kurz. Die Tabelle zeigt, worauf du achtest und was du prüfst.
| Feld | Was es bedeutet | Was du prüfst |
|---|---|---|
| Konto- oder Policennummer | Welchen Vermögenswert das Formular steuert | Stimmt mit dem Auszug für dieses Konto überein |
| Name des Inhabers | Die Person, die das Konto hält | So geschrieben, wie das Institut ihn führt |
| Hauptbegünstigter | Wer zuerst ausgezahlt wird | Vollständiger rechtlicher Name und ein aktuelles Verhältnis |
| Ersatzbegünstigter | Reserve, wenn der Hauptbegünstigte nicht ausgezahlt werden kann | Ausgefüllt, nicht leer gelassen |
| Anteil oder Prozentsatz | Wie die Leistung aufgeteilt wird | Anteile ergeben, was du beabsichtigst, so wie das Formular es verlangt |
| Datum und Unterschrift | Wann das Formular unterschrieben wurde | Es ist die Version, die das Institut hinterlegt hat |
| Zustimmung des Ehepartners (manche Pläne) | Manche Pläne verlangen, dass der Ehepartner Begünstigter ist | Frag den Planverwalter, ob das für dich gilt |
| Wo es hinterlegt ist | Plan, Bank, Versicherer oder Arbeitgeber | Bestätige, dass das Institut es hinterlegt hat |
Was du aufbewahrst und wie lange
Bewahre eine Kopie jeder Benennung auf, die du einreichst, plus die Bestätigung des Instituts, dass sie eingegangen ist. Behalte für jedes Konto das aktuellste Formular, solange das Konto besteht. Es gibt keine Frist, die für alles passt, und der IRS weist darauf hin, dass Versicherer oder Gläubiger verlangen können, Unterlagen länger aufzubewahren als der IRS.
Es hilft auch, eine einfache Liste aller Konten mit Begünstigten zu führen, damit die benannten Personen oder wer deine Angelegenheiten regelt, sie finden. Diese Liste gehört an den Ort, den deine Familie ohnehin kennt. Unser Leitfaden zu welche Dokumente du wie lange aufbewahrst deckt das große Bild ab, und ein digitaler Notfallordner ist ein praktisches Zuhause dafür.
Wenn du auf der anderen Seite stehst, als benannte Person, bewahre die Kopien der Sterbeurkunde, die Antragsunterlagen und das auf, was du erhältst. Der IRS sagt, Begünstigte von Altersvorsorgekonten müssen steuerpflichtige Auszahlungen, die sie erhalten, in ihr Bruttoeinkommen aufnehmen, also zählen diese Auszüge zur Steuerzeit. Wenn jemand gestorben ist, listet Dokumente nach einem Todesfall in der Familie auf, wonach du gefragt wirst.