この言葉は、多くの人が思うより多くの場所に登場します。退職年金口座、生命保険、銀行口座、年金、さらにはソーシャルセキュリティにも出てきますが、そこでは少し違う意味になります。どの場所でも、書類は名前を書いた短い様式で、その様式が誰に支払われるかを決めることがよくあります。
受益者指定の様式は小さく、忘れやすく、古いまま放置されがちです。このページは法的助言でも税務上の助言でもありません。最終的にはプラン、金融機関、お住まいの州のルールが優先されます。
受益者とは何か
退職年金プランについて、IRSは受益者を一般的に、口座の名義人が亡くなったあとに退職年金口座やIRAの給付を受け取る人として名義人が選んだ個人や団体と説明しています。名義人はプランが定める手続きに従って受益者を指定しなければならず、配偶者など特定の受益者を求めるプランもあります。
銀行もこの考え方を使います。FDICの説明によれば、一般に死亡時払い（POD）、信託目的（ITF）、トッテン信託と呼ばれる略式信託口座では、預金者が亡くなると預金が指名された受益者に直接渡ります。FDICはまた、受益者を指名しても、あなたが生きている間はその人がお金の所有者になるわけではないと述べています。FDICの保険ルールでは、名義人の信託預金は要件を満たす受益者1人あたり250,000ドルまで、5人以上を指名した場合は最大1,250,000ドルまで保護されます。
ソーシャルセキュリティは仕組みが違います。誰かを指名する様式はありません。社会保障庁によれば、遺族給付は配偶者、元配偶者、子、扶養されていた親など、要件を満たす家族に、亡くなった人の就労記録に基づいて支払われます。そのため、このページでは下の表で別のケースとして扱っています。
様式には関連する言葉が2つ出てきます。第一受益者は最初に受け取る人です。二次受益者は、第一受益者が受け取れない場合の予備です。様式によって呼び方は変わるので、手元の様式の正確な用語を使ってください。
何が書かれているか
典型的な指定様式は短いものです。表は何を見て、何を確認するかを示しています。
| 項目 | 意味 | 確認すること |
|---|---|---|
| 口座番号または証券番号 | この様式が対象とする資産 | その口座の明細書と一致しているか |
| 名義人の氏名 | 口座を持つ人 | 金融機関の登録どおりの表記か |
| 第一受益者 | 最初に受け取る人 | 正式な氏名と、現在の続柄 |
| 二次受益者 | 第一受益者が受け取れない場合の予備 | 空欄にせず記入してあるか |
| 持分や割合 | 給付をどう分けるか | 意図どおりに、様式の求めるとおりに合計が合うか |
| 日付と署名 | 様式に署名した日 | 金融機関に届け出られている版と同じか |
| 配偶者の同意（一部のプラン） | 配偶者を受益者にするよう求めるプランがある | 自分に当てはまるかをプランの管理者に尋ねる |
| 届け出先 | プラン、銀行、保険会社、雇用主 | 金融機関に届け出られていることを確認する |
何をどのくらい保管するか
提出した指定書はすべて控えを残し、金融機関からの受領確認も一緒に保管してください。口座ごとに、最新の様式を口座が存在する限り保管します。万能の期間はなく、IRSは保険会社や債権者がIRSより長い保管を求めることがあると指摘しています。
受益者を指定したすべての口座の簡単なリストを作っておくのも役立ちます。指名した人や、あなたの事務を引き継ぐ人が見つけられるようにするためです。そのリストは、家族がすでに知っている場所に置きましょう。どの書類をどのくらい保管するかのガイドでは全体像を、デジタル緊急時バインダーでは実用的な保管場所を説明しています。
逆の立場、つまり指名された側なら、死亡証明書の控え、請求書類、受け取ったものを保管してください。IRSによれば、退職年金口座の受益者は受け取った課税対象の分配金を総所得に含めなければならないので、それらの明細書は確定申告の時期に重要になります。誰かが亡くなった場合は、家族が亡くなったあとの書類に何を求められるかがまとめてあります。