Ordet dukker op flere steder, end de fleste regner med: pensionskonti, livsforsikringer, bankkonti, pensioner og endda Social Security, hvor det betyder noget lidt andet. Hvert sted er papirarbejdet en kort formular med et navn på, og den formular afgør ofte, hvem der får pengene.
En begunstigelsesformular er lille, nem at glemme og nem at lade blive forældet. Denne side er ikke juridisk rådgivning eller skatterådgivning: Ordningen, institutionen og din delstats regler har det sidste ord.
Hvad en beneficiary er
I pensionsordninger beskriver IRS en begunstiget som i reglen enhver person eller organisation, kontoejeren vælger til at modtage ydelserne fra en pensionskonto eller en IRA efter sin død. Ejeren skal udpege den begunstigede efter de procedurer, ordningen fastsætter, og nogle ordninger kræver bestemte begunstigede, fx en ægtefælle.
Banker bruger også begrebet. FDIC forklarer, at uformelle trustkonti, ofte kaldet payable on death (POD), in trust for (ITF) eller Totten trust-konti, overfører et indskud direkte til de udpegede begunstigede, når indskyderen dør. FDIC bemærker også, at udpegningen af en begunstiget ikke gør den person til ejer af pengene, mens du lever. I FDIC's garantiregler er ejerens trustindskud dækket op til 250.000 dollars pr. berettiget begunstiget, maksimalt 1.250.000 dollars, hvis fem eller flere er udpeget.
Social Security fungerer anderledes. Der findes ingen formular, hvor du udpeger nogen. Social Security Administration siger, at efterladteydelser går til berettigede familiemedlemmer, fx en ægtefælle, en fraskilt ægtefælle, et barn eller en forsørget forælder, ud fra den afdødes arbejdshistorik. Derfor behandler denne side det som et særtilfælde i tabellen nedenfor.
To beslægtede ord går igen på formularerne. En primary beneficiary står forrest i køen. En contingent beneficiary er reserven, hvis den primære ikke kan få udbetalt noget. Formularerne varierer, så brug de præcise udtryk på din.
Hvad der står på den
En typisk begunstigelsesformular er kort. Tabellen viser, hvad du skal kigge efter, og hvad du skal tjekke.
| Felt | Hvad det betyder | Hvad du skal tjekke |
|---|---|---|
| Konto- eller policenummer | Hvilket aktiv formularen styrer | Svarer til kontoudtoget for den konto |
| Ejerens navn | Den person, der har kontoen | Stavet, som institutionen har det |
| Primær begunstiget | Hvem der får udbetalt først | Fulde juridiske navn og en aktuel relation |
| Sekundær begunstiget | Reserve, hvis den primære ikke kan få udbetalt noget | Udfyldt, ikke tom |
| Andel eller procent | Hvordan ydelsen deles | Andelene summer, som du vil have det, sådan som formularen kræver |
| Dato og underskrift | Hvornår formularen blev underskrevet | Det er den version, institutionen har liggende |
| Ægtefællesamtykke (nogle ordninger) | Nogle ordninger kræver, at en ægtefælle er den begunstigede | Spørg ordningens administrator, om det gælder dig |
| Hvor den ligger | Ordning, bank, forsikringsselskab eller arbejdsgiver | Bekræft, at institutionen har den liggende |
Hvad du skal gemme, og hvor længe
Gem en kopi af hver erklæring, du indsender, plus bekræftelsen fra institutionen på, at den er modtaget. For hver konto skal du gemme den nyeste formular, så længe kontoen findes. Der findes ingen periode, der passer til alle, og IRS bemærker, at forsikringsselskaber eller kreditorer kan kræve, at bilag gemmes længere, end IRS gør.
Det hjælper også at have en simpel liste over hver konto, der har en begunstiget, så de mennesker, du har udpeget, eller den, der ordner dine forhold, kan finde dem. Den liste hører hjemme dér, hvor din familie allerede ved, den skal lede. Vores guide til hvilke dokumenter du skal gemme, og hvor længe dækker det større billede, og et digitalt nødberedskab er et praktisk hjem for den.
Står du på den anden side, som en, der er blevet udpeget, så gem kopierne af dødsattesten, papirerne fra sagsbehandlingen og det, du modtager. IRS siger, at begunstigede på pensionskonti skal medregne skattepligtige udbetalinger i deres bruttoindkomst, så de opgørelser betyder noget, når det er skattetid. Er nogen død, viser dokumenter ved dødsfald i familien, hvad du vil blive bedt om.