Ordet dyker upp på fler ställen än de flesta väntar sig: pensionskonton, livförsäkringar, bankkonton, pensioner och till och med Social Security, där det betyder något lite annorlunda. På varje ställe är pappersarbetet en kort blankett med ett namn på, och den blanketten avgör ofta vem som får pengarna.
En förmånstagarblankett är liten, lätt att glömma och lätt att låta bli inaktuell. Den här sidan är inte juridisk eller skattemässig rådgivning: planen, institutet och din delstats regler har sista ordet.
Vad en förmånstagare är
För pensionsplaner beskriver IRS en förmånstagare som i regel vilken person eller organisation som helst som kontoägaren väljer att låta ta emot förmånerna från ett pensionskonto eller en IRA efter sin död. Ägaren måste utse förmånstagaren enligt de rutiner planen fastställer, och vissa planer kräver särskilda förmånstagare, som en make.
Banker använder också begreppet. FDIC förklarar att informella förvaltarkonton, vanligen kallade payable on death (POD), in trust for (ITF) eller Totten trust-konton, för över en insättning direkt till namngivna förmånstagare när insättaren dör. FDIC noterar också att utse en förmånstagare inte gör den personen till ägare av pengarna medan du lever. I FDIC:s försäkringsregler är ägarens förvaltarinsättningar försäkrade upp till 250 000 dollar per berättigad förmånstagare, till högst 1 250 000 dollar om fem eller fler är utsedda.
Social Security fungerar annorlunda. Det finns ingen blankett där du utser någon. Social Security Administration säger att efterlevandeförmåner går till berättigade familjemedlemmar, som make, frånskild make, barn eller beroende förälder, utifrån arbetshistoriken för personen som dog. Därför behandlar den här sidan det som ett separat fall i tabellen nedan.
Två närliggande ord dyker upp på blanketterna. En primär förmånstagare står först i kön. En sekundär förmånstagare (contingent) är reserven om den primära inte kan få utbetalningen. Blanketterna varierar, så använd de exakta termerna på din.
Vad som står på den
En typisk förordnandeblankett är kort. Tabellen visar vad du ska leta efter och vad du ska kontrollera.
| Fält | Vad det betyder | Vad du ska kontrollera |
|---|---|---|
| Konto- eller försäkringsnummer | Vilken tillgång blanketten styr | Stämmer med utdraget för det kontot |
| Ägarens namn | Personen som innehar kontot | Stavat som institutet har det |
| Primär förmånstagare | Vem som får utbetalningen först | Fullständigt juridiskt namn och en aktuell relation |
| Sekundär förmånstagare | Reserv om den primära inte kan få utbetalningen | Ifylld, inte lämnad tom |
| Andel eller procent | Hur förmånen delas upp | Andelarna summerar som du avser, så som blanketten kräver |
| Datum och underskrift | När blanketten skrevs under | Det är den version institutet har registrerad |
| Makes samtycke (vissa planer) | Vissa planer kräver att en make är förmånstagare | Fråga planadministratören om det gäller dig |
| Var den är registrerad | Plan, bank, försäkringsbolag eller arbetsgivare | Bekräfta att institutet har den registrerad |
Vad du ska spara och hur länge
Spara en kopia av varje förordnande du lämnar in, plus bekräftelsen från institutet på att det tagits emot. För varje konto, spara den senaste blanketten så länge kontot finns. Det finns ingen tid som passar alla, och IRS noterar att försäkringsbolag eller borgenärer kan kräva att underlag sparas längre än IRS gör.
Det hjälper också att ha en enkel lista över varje konto som har en förmånstagare, så att de du utsett, eller personen som sköter dina angelägenheter, kan hitta dem. Den listan hör hemma på den plats din familj redan känner till. Vår guide om vilka dokument du ska spara och hur länge täcker den bredare bilden, och en digital nödpärm är ett praktiskt hem för den.
Om du står på andra sidan, som någon som har utsetts, spara kopiorna av dödsbeviset, ansökningshandlingarna och det du tar emot. IRS säger att förmånstagare till pensionskonton måste ta upp skattepliktiga utbetalningar de får i sin bruttoinkomst, så de besluten spelar roll vid deklarationstiden. Om någon har dött listar dokument vid ett dödsfall i familjen vad du kommer att bli ombedd att visa.