Bu sözcük çoğu insanın beklediğinden daha çok yerde karşınıza çıkar: emeklilik hesapları, hayat sigortası, banka hesapları, emekli maaşları ve biraz farklı bir anlam taşıdığı Social Security. Her yerde evrak, üzerinde bir ad yazan kısa bir formdur ve o form çoğu zaman kime ödeme yapılacağına karar verir.
Lehtar formu küçüktür, unutması kolaydır ve güncel tutmaması da kolaydır. Bu sayfa hukuki ya da vergisel tavsiye değildir: son söz planın, kurumun ve eyaletinizin kurallarınındır.
Beneficiary nedir
Emeklilik planlarında IRS, lehtarı genel olarak hesap sahibinin ölümünden sonra bir emeklilik hesabının ya da IRA’nın ödemelerini almak üzere seçtiği herhangi bir kişi ya da kuruluş olarak tanımlar. Sahibin lehtarı, planın belirlediği usullere göre belirlemesi gerekir ve bazı planlar eş gibi belirli lehtarları zorunlu kılar.
Bankalar da bu kavramı kullanır. FDIC, yaygın olarak payable on death (POD), in trust for (ITF) ya da Totten trust hesapları denen gayriresmî trust hesaplarının, mevduat sahibi öldüğünde mevduatı doğrudan adı yazılı lehtarlara geçirdiğini açıklar. FDIC ayrıca lehtar yazmanın, siz hayattayken o kişiyi paranın sahibi yapmadığını belirtir. FDIC’nin sigorta kurallarında sahibin trust mevduatları hak sahibi lehtar başına 250.000 dolara kadar, beş ya da daha fazla lehtar yazılmışsa en fazla 1.250.000 dolara kadar sigortalıdır.
Social Security farklı işler. Birinin adını yazdığınız bir form yoktur. Social Security Administration, geride kalanlara yönelik ödemelerin ölen kişinin çalışma geçmişine göre eş, boşanmış eş, çocuk ya da bakmakla yükümlü olunan ebeveyn gibi hak sahibi aile üyelerine gittiğini söyler. Bu yüzden bu sayfa onu aşağıdaki tabloda ayrı bir durum olarak ele alır.
Formlarda iki ilgili sözcük geçer. Birincil lehtar (primary beneficiary) sırada ilktir. Yedek lehtar (contingent beneficiary) birinciye ödeme yapılamazsa devreye giren yedektir. Formlar değişir; bu yüzden kendi formunuzdaki tam terimleri kullanın.
Üzerinde ne yazar
Tipik bir lehtar beyan formu kısadır. Tablo neye bakılacağını ve neyin kontrol edileceğini gösterir.
| Alan | Anlamı | Ne kontrol edilmeli |
|---|---|---|
| Hesap ya da poliçe numarası | Formun hangi varlığı kontrol ettiği | O hesabın ekstresiyle uyuşmalı |
| Sahibin adı | Hesabı elinde tutan kişi | Kurumun kaydındaki yazımla aynı olmalı |
| Birincil lehtar | Önce kime ödeme yapılacağı | Tam yasal ad ve güncel bir ilişki |
| Yedek lehtar | Birinciye ödeme yapılamazsa yedek | Boş bırakılmamış, doldurulmuş olmalı |
| Pay ya da yüzde | Ödemenin nasıl bölüneceği | Paylar, formun istediği gibi, amaçladığınız toplamı vermeli |
| Tarih ve imza | Formun ne zaman imzalandığı | Kurumun kayıtlı sürümü bu olmalı |
| Eş onayı (bazı planlar) | Bazı planlar eşin lehtar olmasını şart koşar | Sizin için geçerli olup olmadığını plan yöneticisine sorun |
| Nerede kayıtlı | Plan, banka, sigortacı ya da işveren | Kurumun kayıtlarında olduğunu doğrulayın |
Ne saklamalı, ne kadar süre
Verdiğiniz her beyanın bir kopyasını ve kurumun alındığına dair onayını saklayın. Her hesap için en güncel formu, hesap var olduğu sürece saklayın. Herkese uyan tek bir süre yoktur ve IRS, sigortacıların ya da alacaklıların kayıtların IRS’in istediğinden daha uzun süre saklanmasını isteyebileceğini belirtir.
Lehtarı olan her hesabın basit bir listesini tutmak da işe yarar; böylece adını yazdığınız kişiler ya da işlerinizi yürütecek kişi onları bulabilir. O liste, ailenizin zaten bildiği yerde durmalı. Hangi belgeler ne kadar saklanmalı rehberimiz daha geniş resmi kapsar; dijital acil durum dosyası da bunun için pratik bir yerdir.
Madalyonun öbür yüzündeyseniz, yani adı yazılan kişi sizseniz, ölüm belgesi kopyalarını, talep evrakını ve aldıklarınızı saklayın. IRS, emeklilik hesabı lehtarlarının aldıkları vergiye tabi ödemeleri brüt gelire dahil etmesi gerektiğini söyler; bu yüzden o ekstreler vergi döneminde önemlidir. Biri öldüyse, ailede ölüm belgeleri sizden ne isteneceğini listeler.