Cả hai đều cho phép bạn trả chi phí y tế bằng tiền chưa chịu thuế, đó là lý do mọi người gộp chúng lại với nhau. Chúng được xây dựng khác nhau: một loại đến qua công việc của bạn, loại kia là tài khoản bạn sở hữu. Trang này giải thích quy định thay vì bảo bạn nên chọn cái nào; với trường hợp của riêng bạn, hãy hỏi đơn vị quản lý chương trình, IRS hoặc chuyên gia thuế.
Cả hai đều có thể trả các chi phí như deductible hoặc co-pay; tiền HSA nói chung không thể trả phí bảo hiểm.
FSA và HSA là gì
HealthCare.gov mô tả Flexible Spending Account là một thu xếp thông qua chủ lao động cho phép bạn trả nhiều chi phí y tế tự trả bằng tiền miễn thuế. Các khoản chi được phép gồm copayment và deductible bảo hiểm, thuốc kê đơn đủ điều kiện, insulin và thiết bị y tế. Bạn quyết định đóng bao nhiêu, tối đa đến giới hạn do chủ lao động đặt, và bạn không bị đánh thuế trên số tiền đó. IRS bổ sung rằng FSA là chương trình do chủ lao động thành lập, bạn đóng góp bằng cách chọn một số tiền để khấu trừ từ lương, bạn chỉ định số tiền vào đầu năm chương trình, và người tự kinh doanh không đủ điều kiện.
Health Savings Account là một loại tài khoản tiết kiệm cho phép bạn dành tiền trước thuế cho chi phí y tế đủ điều kiện. Bạn chỉ được đóng góp nếu có chương trình đủ điều kiện HSA, đôi khi gọi là High Deductible Health Plan, mà HealthCare.gov mô tả là nói chung một chương trình chỉ chi trả dịch vụ phòng ngừa trước khi đạt deductible. Tiền HSA nói chung không được dùng để trả phí bảo hiểm. Thu nhập từ tài khoản không chịu thuế, và ngân hàng, hiệp hội tín dụng cùng các tổ chức tài chính khác cung cấp HSA.
Trông nó như thế nào
| Đặc điểm | FSA | HSA |
|---|---|---|
| Ai lập | Chủ lao động của bạn | Bạn, thông qua ngân hàng, hiệp hội tín dụng hoặc tổ chức khác |
| Ai có thể đóng góp | Bạn, qua khấu trừ lương; chủ lao động cũng có thể | Bạn hoặc người khác; chủ lao động cũng có thể đóng góp |
| Yêu cầu chương trình bảo hiểm | Các nguồn này không nêu | Chương trình deductible cao đủ điều kiện HSA |
| Giới hạn | Đến giới hạn do chủ lao động đặt | Do IRS đặt: năm 2026, 4.400 USD cho bảo hiểm cá nhân hoặc 8.750 USD cho bảo hiểm gia đình, theo Publication 969 |
| Tiền còn dư | Chủ lao động có thể cho thêm 2,5 tháng hoặc chuyển một phần giới hạn, không phải cả hai | Vẫn ở trong tài khoản |
| Nếu bạn đổi việc | Gắn với chương trình của chủ lao động | Mang theo được; ở lại với bạn |
| Giấy tờ thuế | Sao kê chương trình từ đơn vị quản lý | Mẫu 5498-SA, Mẫu 1099-SA, Mẫu 8889 |
IRS công bố giới hạn HSA hằng năm và con số thay đổi, nên hãy đọc số liệu hiện hành trong IRS Publication 969 trước khi đóng góp.
Về giấy tờ: theo Publication 969, bên ủy thác gửi Mẫu 5498-SA cho thấy số tiền đã vào HSA của bạn, và khoản đóng góp của chủ lao động cũng xuất hiện trên Mẫu W-2 ở ô 12 với mã W. Các khoản rút được báo cáo trên Mẫu 1099-SA, và bạn khai hoạt động HSA trên Mẫu 8889. Dùng khoản rút cho chi phí y tế đủ điều kiện thì không bị đánh thuế, nhưng vẫn phải báo cáo; dùng vào việc khác có thể bị đánh thuế, nên hãy đọc ấn phẩm của IRS trước.
Cần giữ lại gì và trong bao lâu
IRS rất cụ thể về HSA. Bạn phải giữ hồ sơ đủ để chứng minh ba điều: các khoản rút chỉ để trả hoặc hoàn lại chi phí y tế đủ điều kiện, những chi phí đó chưa được trả hoặc hoàn lại từ nguồn khác, và chúng không được khai là khoản khấu trừ chi tiết trong bất kỳ năm nào. Đừng gửi những hồ sơ này cùng tờ khai; hãy giữ chúng cùng hồ sơ thuế của bạn. Trang đó không nêu số năm, nên hãy xác nhận cần giữ hồ sơ thuế bao lâu cho trường hợp của bạn.
Trên thực tế, điều đó nghĩa là giữ:
- Biên lai chi tiết và explanation of benefits (EOB) cho mỗi khoản chi bạn trả từ HSA hoặc yêu cầu từ FSA. Trang hóa đơn y tế và EOB của chúng tôi hướng dẫn cách đọc.
- Tài liệu chương trình FSA của bạn, gồm cả lựa chọn xử lý tiền dư mà chủ lao động đã chọn.
- Các mẫu thuế cuối năm: Mẫu 5498-SA, Mẫu 1099-SA và W-2 của bạn.
Paperlock có thể đọc ngày và số tiền từ biên lai đã chụp và tìm lại khi bạn hỏi, dù một thư mục có nhãn cũng dùng được. Sắp xếp hồ sơ thuế quanh năm và trang mùa khai thuế nói về thói quen rộng hơn.