둘 다 세금을 내지 않은 돈으로 의료비를 낼 수 있게 해 주므로 사람들이 묶어서 생각합니다. 하지만 구조가 다릅니다. 하나는 직장을 통해 오고, 다른 하나는 본인이 소유하는 계좌입니다. 이 글은 어느 것을 고르라고 하기보다 규정을 설명합니다. 본인의 경우는 플랜 관리자, IRS, 세무 전문가에게 확인하십시오.
둘 다 디덕터블이나 코페이 같은 비용을 낼 수 있습니다. HSA 자금은 일반적으로 보험료를 낼 수 없습니다.
FSA와 HSA란 무엇인가
HealthCare.gov는 유연 지출 계좌를 고용주를 통한 제도로, 많은 본인부담 의료비를 비과세 금액으로 낼 수 있게 해 준다고 설명합니다. 허용 비용에는 보험 코페이먼트와 디덕터블, 자격 있는 처방약, 인슐린, 의료 기기가 포함됩니다. 고용주가 정한 한도 안에서 얼마를 넣을지 정하고, 그 돈에는 세금이 붙지 않습니다. IRS는 FSA가 고용주가 설립하는 제도이며, 급여에서 원천징수할 금액을 선택해 납입하고, 플랜 연도 초에 금액을 지정하며, 자영업자는 자격이 없다고 덧붙입니다.
건강 저축 계좌는 자격 있는 의료비를 위해 세전 기준으로 돈을 적립할 수 있는 저축 계좌의 한 종류입니다. HSA 자격 플랜, 즉 고액 공제 건강보험(High Deductible Health Plan)이 있을 때만 납입할 수 있는데, HealthCare.gov는 이를 일반적으로 디덕터블 전에는 예방 서비스만 보장하는 플랜으로 설명합니다. HSA 자금은 일반적으로 보험료 납부에 쓸 수 없습니다. 수익은 과세되지 않고, 은행, 신용조합, 기타 금융기관이 HSA를 제공합니다.
어떻게 생겼나
| 특징 | FSA | HSA |
|---|---|---|
| 개설 주체 | 고용주 | 본인, 은행·신용조합·기타 기관을 통해 |
| 납입 주체 | 본인, 급여 원천징수로; 고용주도 가능 | 본인 또는 타인; 고용주도 납입 가능 |
| 필요한 건강보험 | 이 출처들에는 명시되지 않음 | HSA 자격 고액 공제 플랜 |
| 한도 | 고용주가 정한 한도까지 | IRS가 정함: 2026년 본인 단독 4,400달러, 가족 보장 8,750달러(간행물 969) |
| 남은 돈 | 고용주가 2.5개월 추가 또는 제한된 이월 중 하나만 제공 | 계좌에 남음 |
| 이직 시 | 고용주 플랜에 묶임 | 이동 가능; 본인에게 남음 |
| 세금 서류 | 관리자가 주는 플랜 명세서 | 양식 5498-SA, 양식 1099-SA, 양식 8889 |
IRS는 HSA 한도를 매년 발표하고 금액은 바뀌므로 납입 전에 IRS 간행물 969의 현재 수치를 읽으십시오.
서류에 관해서는, 간행물 969에 따르면 수탁자가 HSA에 들어온 금액을 보여주는 양식 5498-SA를 보내고, 고용주 납입액은 양식 W-2의 12란에 코드 W로도 나타납니다. 인출은 양식 1099-SA로 신고되고, HSA 활동은 양식 8889로 신고합니다. 분배금을 자격 있는 의료비에 쓰면 과세되지 않지만 신고는 해야 하며, 다른 용도는 과세될 수 있으니 먼저 IRS 간행물을 읽으십시오.
무엇을 얼마나 오래 보관해야 하나요
IRS는 HSA에 대해 구체적입니다. 세 가지를 보여줄 충분한 기록을 보관해야 합니다. 분배금이 오로지 자격 있는 의료비를 지급하거나 환급하는 데 쓰였다는 것, 그 비용이 다른 곳에서 이미 지급이나 환급을 받지 않았다는 것, 어느 해에도 항목별 공제로 처리되지 않았다는 것입니다. 이 기록을 신고서와 함께 보내지 말고 세금 기록과 함께 보관하십시오. 그 페이지는 연수를 제시하지 않으므로 본인의 경우 세금 기록을 얼마나 보관할지 확인하십시오.
실제로는 다음을 보관한다는 뜻입니다.
- HSA에서 내거나 FSA에 청구하는 모든 비용의 항목별 영수증과 급여 설명서(EOB). 의료비 청구서와 EOB 페이지가 읽는 법을 보여줍니다.
- 고용주가 선택한 잔액 처리 방식을 포함한 FSA 플랜 서류.
- 연말 세금 양식: 양식 5498-SA, 양식 1099-SA, W-2.
Paperlock은 촬영한 영수증에서 날짜와 금액을 읽고 물어보면 찾아주지만, 이름표를 붙인 폴더도 괜찮습니다. 연중 세금 서류 정리하기와 세금 신고 시기 페이지가 더 넓은 습관을 다룹니다.