Ambas te permiten pagar gastos médicos con dinero sin impuestos, y por eso la gente las mete en el mismo saco. Están construidas de forma distinta: una llega a través de tu trabajo, la otra es una cuenta de tu propiedad. Esta página explica las normas en lugar de decirte cuál elegir; para tu caso, consulta al administrador de tu plan, al IRS o a un profesional fiscal.
Ambas pueden pagar costes como un deducible o un copago; los fondos de una HSA por lo general no pueden pagar una prima.
Qué son una FSA y una HSA
HealthCare.gov describe la cuenta de gastos flexibles como un acuerdo a través de tu empleador que te permite pagar muchos gastos médicos de tu bolsillo con dólares libres de impuestos. Los gastos permitidos incluyen los copagos y deducibles del seguro, los medicamentos recetados aptos, la insulina y los dispositivos médicos. Tú decides cuánto meter, hasta un límite que fija tu empleador, y no pagas impuestos por ese dinero. El IRS añade que las FSA son planes establecidos por el empleador, que aportas eligiendo una cantidad que se retiene de tu salario, que designas la cantidad al principio del año de plan y que los autónomos no pueden tenerlas.
Una cuenta de ahorro para la salud es un tipo de cuenta de ahorro que te permite apartar dinero antes de impuestos para gastos médicos aptos. Solo puedes aportar si tienes un plan apto para HSA, a veces llamado plan de salud de deducible alto, que HealthCare.gov describe en general como un plan que solo cubre servicios preventivos antes del deducible. Los fondos de una HSA por lo general no pueden usarse para pagar primas. Los rendimientos no tributan, y los bancos, las cooperativas de crédito y otras entidades financieras ofrecen HSA.
Qué aspecto tiene
| Característica | FSA | HSA |
|---|---|---|
| Quién la crea | Tu empleador | Tú, a través de un banco, una cooperativa de crédito u otra entidad |
| Quién puede aportar | Tú, por retención salarial; el empleador también puede | Tú u otra persona; el empleador también puede aportar |
| Plan de salud necesario | No lo indican estas fuentes | Un plan de deducible alto apto para HSA |
| Límite | Hasta un límite fijado por tu empleador | Lo fija el IRS: para 2026, 4.400 dólares en cobertura individual u 8.750 dólares en cobertura familiar, según la Publicación 969 |
| Dinero sobrante | El empleador puede ofrecer 2,5 meses más o un traspaso limitado, no ambos | Se queda en la cuenta |
| Si cambias de trabajo | Ligada al plan del empleador | Portátil; se queda contigo |
| Papeleo fiscal | Extractos del plan de tu administrador | Formulario 5498-SA, formulario 1099-SA, formulario 8889 |
El IRS publica el límite de la HSA cada año y las cantidades cambian, así que lee la cifra vigente en la Publicación 969 del IRS antes de aportar.
Sobre el papeleo: según la Publicación 969, un fiduciario envía el formulario 5498-SA que muestra lo que entró en tu HSA, y las aportaciones del empleador también aparecen en tu formulario W-2 en la casilla 12 con el código W. Las retiradas se declaran en el formulario 1099-SA, y tú declaras la actividad de la HSA en el formulario 8889. Usar una distribución para gastos médicos aptos no tributa, pero sigue declarándose; otros usos pueden tributar, así que lee primero la publicación del IRS.
Qué conservar y durante cuánto tiempo
El IRS es concreto con las HSA. Debes conservar registros suficientes para demostrar tres cosas: que las distribuciones se destinaron exclusivamente a pagar o reembolsar gastos médicos aptos, que esos gastos no se habían pagado ni reembolsado ya desde otra fuente y que no se habían deducido de forma detallada en ningún año. No envíes estos registros con tu declaración; guárdalos con tus registros fiscales. Esa página no da un número de años, así que confirma cuánto tiempo conservar los registros fiscales en tu caso.
En la práctica, eso significa conservar:
- Los recibos detallados y las explicaciones de beneficios (EOB) de cada gasto que pagues con una HSA o reclames a una FSA. Nuestra página sobre facturas médicas y EOB explica cómo leer una.
- Los documentos de tu plan FSA, incluida la opción para el sobrante que eligió tu empleador.
- Los formularios fiscales de fin de año: el formulario 5498-SA, el formulario 1099-SA y tu W-2.
Paperlock puede leer la fecha y el importe de un recibo fotografiado y encontrarlo cuando preguntes, aunque una carpeta con etiqueta también sirve. Organizar los documentos fiscales durante todo el año y la página de la temporada de impuestos cubren el hábito más amplio.