En Flexible Spending Account (FSA) er en konto til egne sundhedsudgifter, der oprettes gennem arbejdsgiveren, mens en Health Savings Account (HSA) er en opsparingskonto, du kun kan indbetale til, hvis du har en sygesikringsordning med høj selvrisiko.
Begge lader dig betale sundhedsudgifter med ubeskattede penge, og derfor slår folk dem sammen. De er bygget forskelligt: Den ene kommer gennem dit job, den anden er en konto, du ejer. Denne side forklarer reglerne i stedet for at fortælle dig, hvilken du skal vælge; for din egen sag skal du spørge din ordningsadministrator, IRS eller en skatterådgiver.
Begge kan betale udgifter som en selvrisiko eller en co-pay; HSA-midler kan generelt ikke betale en præmie.
Hvad en FSA og en HSA er
HealthCare.gov beskriver en Flexible Spending Account som en ordning gennem din arbejdsgiver, der lader dig betale mange egne sundhedsudgifter med skattefrie dollars. Tilladte udgifter omfatter forsikringens copayments og selvrisici, godkendt receptpligtig medicin, insulin og medicinsk udstyr. Du bestemmer, hvor meget du sætter ind, op til en grænse, din arbejdsgiver fastsætter, og du beskattes ikke af de penge. IRS tilføjer, at FSA'er er ordninger oprettet af arbejdsgiveren, at du indbetaler ved at vælge et beløb, der tilbageholdes i din løn, at du angiver beløbet ved ordningsårets start, og at selvstændige ikke er berettigede.
En Health Savings Account er en type opsparingskonto, der lader dig sætte penge til side før skat til godkendte sundhedsudgifter. Du må kun indbetale, hvis du har en HSA-berettiget ordning, nogle gange kaldet en High Deductible Health Plan, som HealthCare.gov beskriver som en ordning, der generelt kun dækker forebyggende ydelser før selvrisikoen. HSA-midler må generelt ikke bruges til at betale præmier. Afkastet er ikke skattepligtigt, og banker, kreditforeninger og andre finansielle institutioner tilbyder HSA'er.
Sådan ser det ud
| Egenskab | FSA | HSA |
|---|---|---|
| Hvem opretter den | Din arbejdsgiver | Dig, gennem en bank, kreditforening eller anden institution |
| Hvem kan indbetale | Dig, via løntilbageholdelse; arbejdsgiveren kan også | Dig eller en anden; en arbejdsgiver kan også bidrage |
| Krav om sygesikringsordning | Ikke angivet i disse kilder | En HSA-berettiget ordning med høj selvrisiko |
| Grænse | Op til en grænse, din arbejdsgiver fastsætter | Fastsat af IRS: for 2026 4.400 dollars for individuel eller 8.750 dollars for familiedækning ifølge publikation 969 |
| Penge til overs | Arbejdsgiveren kan tilbyde 2,5 måneder mere eller en begrænset overførsel, ikke begge | Bliver på kontoen |
| Hvis du skifter job | Knyttet til arbejdsgiverens ordning | Kan tages med; bliver hos dig |
| Skattepapirer | Ordningsopgørelser fra din administrator | Formular 5498-SA, formular 1099-SA, formular 8889 |
IRS offentliggør HSA-grænsen hvert år, og beløbene ændrer sig, så læs det aktuelle tal i IRS' publikation 969, før du indbetaler.
Om papirarbejdet: Ifølge publikation 969 sender en forvalter formular 5498-SA, der viser, hvad der er gået ind på din HSA, og arbejdsgiverbidrag vises også på din formular W-2 i felt 12 med kode W. Hævninger indberettes på formular 1099-SA, og du indberetter HSA-aktivitet på formular 8889. Bruges en udbetaling til godkendte sundhedsudgifter, beskattes den ikke, men den indberettes stadig; anden brug kan beskattes, så læs IRS-publikationen først.
Hvad du skal gemme, og hvor længe
IRS er konkret om HSA'er. Du skal gemme dokumentation, der er tilstrækkelig til at vise tre ting: at udbetalinger udelukkende gik til at betale eller refundere godkendte sundhedsudgifter, at de udgifter ikke allerede var betalt eller refunderet fra anden side, og at de ikke var taget som et specificeret fradrag i noget år. Send ikke dokumentationen med din selvangivelse; gem den sammen med dine skattepapirer. Den side angiver ikke et antal år, så bekræft, hvor længe du skal gemme skattepapirer i din sag.
I praksis betyder det, at du gemmer:
- Specificerede kvitteringer og opgørelser (EOB'er) for hver udgift, du betaler fra en HSA eller kræver fra en FSA. Vores side om lægeregninger og EOB'er viser, hvordan man læser en.
- Dine FSA-ordningsdokumenter, inklusive den mulighed for penge til overs, din arbejdsgiver har valgt.
- Årets skatteformularer: formular 5498-SA, formular 1099-SA og din W-2.
Paperlock kan læse dato og beløb fra en fotograferet kvittering og finde den, når du spørger, men en mappe med etiket virker også. Organisering af skattepapirer året rundt og siden om skattesæsonen dækker den bredere vane.