Ein Flexible Spending Account (FSA) ist ein vom Arbeitgeber eingerichtetes Konto für selbst getragene Gesundheitskosten, während ein Health Savings Account (HSA) ein Sparkonto ist, in das du nur einzahlen kannst, wenn du einen Krankenversicherungstarif mit hohem Deductible hast.
Mit beiden zahlst du Gesundheitskosten mit unversteuertem Geld, weshalb die Leute sie in einen Topf werfen. Sie sind aber anders gebaut: Das eine kommt über deinen Job, das andere ist ein Konto, das dir gehört. Diese Seite erklärt die Regeln, statt dir zu sagen, welches du wählen sollst; für deinen Fall frag deinen Planverwalter, den IRS oder einen Steuerberater.
Beide können Kosten wie ein Deductible oder ein Co-pay zahlen; HSA-Mittel können in der Regel keine Prämie zahlen.
Was eine FSA und eine HSA sind
HealthCare.gov beschreibt einen Flexible Spending Account als eine Vereinbarung über deinen Arbeitgeber, mit der du viele selbst getragene Gesundheitskosten mit steuerfreien Dollars bezahlen kannst. Zulässige Ausgaben sind Copayments und Deductibles der Versicherung, qualifizierte verschreibungspflichtige Medikamente, Insulin und medizinische Geräte. Du entscheidest, wie viel du einzahlst, bis zu einer Grenze, die dein Arbeitgeber festlegt, und dieses Geld wird nicht besteuert. Der IRS ergänzt, dass FSAs vom Arbeitgeber eingerichtete Pläne sind, dass du einzahlst, indem du einen Betrag wählst, der von deinem Lohn einbehalten wird, dass du den Betrag zu Beginn des Tarifjahres festlegst und dass Selbstständige nicht berechtigt sind.
Ein Health Savings Account ist eine Art Sparkonto, mit dem du Geld vor Steuern für qualifizierte Gesundheitskosten zurücklegen kannst. Du darfst nur einzahlen, wenn du einen HSA-fähigen Tarif hast, manchmal High Deductible Health Plan genannt, den HealthCare.gov allgemein als Tarif beschreibt, der vor dem Deductible nur Vorsorgeleistungen abdeckt. HSA-Mittel dürfen in der Regel nicht für Prämien verwendet werden. Erträge sind nicht steuerpflichtig, und Banken, Kreditgenossenschaften und andere Finanzinstitute bieten HSAs an.
Wie es aussieht
| Merkmal | FSA | HSA |
|---|---|---|
| Wer es einrichtet | Dein Arbeitgeber | Du, über eine Bank, Kreditgenossenschaft oder ein anderes Institut |
| Wer einzahlen kann | Du, per Lohneinbehalt; der Arbeitgeber darf auch | Du oder jemand anderes; ein Arbeitgeber darf ebenfalls einzahlen |
| Erforderlicher Krankenversicherungstarif | Von diesen Quellen nicht genannt | Ein HSA-fähiger Tarif mit hohem Deductible |
| Grenze | Bis zu einer vom Arbeitgeber festgelegten Grenze | Vom IRS festgelegt: für 2026 4.400 Dollar für Einzelversicherung oder 8.750 Dollar für Familienversicherung, laut Publikation 969 |
| Übrig gebliebenes Geld | Arbeitgeber kann 2,5 weitere Monate oder einen begrenzten Übertrag anbieten, nicht beides | Bleibt auf dem Konto |
| Wenn du den Job wechselst | An den Arbeitgebertarif gebunden | Übertragbar; bleibt bei dir |
| Steuerunterlagen | Planauszüge von deinem Verwalter | Formular 5498-SA, Formular 1099-SA, Formular 8889 |
Der IRS veröffentlicht die HSA-Grenze jedes Jahr und die Beträge ändern sich, also lies die aktuelle Zahl in der IRS-Publikation 969, bevor du einzahlst.
Zum Papierkram: Laut Publikation 969 schickt ein Treuhänder das Formular 5498-SA, das zeigt, was in deine HSA geflossen ist, und Arbeitgeberbeiträge erscheinen außerdem auf deinem Formular W-2 in Feld 12 mit Code W. Auszahlungen werden auf dem Formular 1099-SA gemeldet, und du erklärst HSA-Vorgänge auf dem Formular 8889. Eine Auszahlung für qualifizierte Gesundheitskosten wird nicht besteuert, aber trotzdem gemeldet; andere Verwendungen können besteuert werden, also lies zuerst die IRS-Publikation.
Was du aufbewahrst und wie lange
Der IRS ist bei HSAs konkret. Du musst Unterlagen aufbewahren, die drei Dinge belegen: dass Auszahlungen ausschließlich dazu dienten, qualifizierte Gesundheitskosten zu zahlen oder zu erstatten, dass diese Kosten nicht schon aus einer anderen Quelle bezahlt oder erstattet wurden und dass sie in keinem Jahr als Einzelabzug geltend gemacht wurden. Schick diese Unterlagen nicht mit deiner Erklärung ein; bewahre sie bei deinen Steuerunterlagen auf. Die Seite nennt keine Zahl von Jahren, also kläre, wie lange du Steuerunterlagen in deinem Fall aufbewahrst.
In der Praxis heißt das, du bewahrst auf:
- Detaillierte Belege und Explanations of Benefits (EOBs) für jede Ausgabe, die du aus einer HSA zahlst oder bei einer FSA einreichst. Unsere Seite zu Arztrechnungen und EOBs zeigt, wie du eine liest.
- Deine FSA-Tarifunterlagen, einschließlich der Option für Restgeld, die dein Arbeitgeber gewählt hat.
- Die Steuerformulare zum Jahresende: Formular 5498-SA, Formular 1099-SA und dein W-2.
Paperlock kann Datum und Betrag aus einem fotografierten Beleg lesen und ihn finden, wenn du fragst, aber ein beschrifteter Ordner funktioniert auch. Steuerunterlagen das ganze Jahr über ordnen und die Seite zur Steuersaison decken die größere Gewohnheit ab.