Esnek Harcama Hesabı (FSA), cepten yapılan tıbbi masraflar için işveren aracılığıyla düzenlenen bir hesaptır; Sağlık Tasarruf Hesabı (HSA) ise yalnızca yüksek muafiyetli bir sağlık planınız varsa katkı yapabildiğiniz bir tasarruf hesabıdır.
İkisi de tıbbi giderleri vergilendirilmemiş parayla ödemenizi sağlar; insanların onları bir araya koymasının nedeni budur. Yapıları farklıdır: biri işiniz aracılığıyla gelir, diğeri sahip olduğunuz bir hesaptır. Bu sayfa hangisini seçeceğinizi söylemek yerine kuralları açıklar; kendi durumunuz için plan yöneticinize, IRS’e ya da bir vergi uzmanına danışın.
İkisi de muafiyet ya da co-pay gibi masrafları ödeyebilir; HSA fonları genellikle prim ödeyemez.
FSA ve HSA nedir
HealthCare.gov Esnek Harcama Hesabı’nı, işvereniniz aracılığıyla birçok cepten tıbbi gideri vergisiz dolarlarla ödemenizi sağlayan bir düzenleme olarak tanımlar. İzinli giderler arasında sigorta copayment’ları ve muafiyetleri, uygun reçeteli ilaçlar, insülin ve tıbbi cihazlar vardır. İşvereninizin belirlediği sınıra kadar ne kadar koyacağınıza siz karar verirsiniz ve o para üzerinden vergilendirilmezsiniz. IRS, FSA’ların işveren tarafından kurulan planlar olduğunu, maaşınızdan kesilecek bir tutar seçerek katkı yaptığınızı, tutarı plan yılının başında belirlediğinizi ve serbest çalışanların uygun olmadığını ekler.
Sağlık Tasarruf Hesabı, uygun tıbbi giderler için vergi öncesi para ayırmanızı sağlayan bir tasarruf hesabı türüdür. Yalnızca HSA’ya uygun bir planınız varsa katkı yapabilirsiniz; bazen Yüksek Muafiyetli Sağlık Planı denen bu planı HealthCare.gov, genellikle muafiyetten önce yalnızca koruyucu hizmetleri kapsayan plan olarak tanımlar. HSA fonları genellikle prim ödemek için kullanılamaz. Kazançlar vergiye tabi değildir ve bankalar, kredi birlikleri ve diğer finansal kurumlar HSA sunar.
Nasıl görünür
| Özellik | FSA | HSA |
|---|---|---|
| Kim kurar | İşvereniniz | Siz, bir banka, kredi birliği ya da başka bir kurum aracılığıyla |
| Kim katkı yapabilir | Siz, maaş kesintisiyle; işveren de yapabilir | Siz ya da başka biri; işveren de katkı yapabilir |
| Gereken sağlık planı | Bu kaynaklarda belirtilmemiş | HSA’ya uygun yüksek muafiyetli plan |
| Sınır | İşvereninizin belirlediği sınıra kadar | IRS belirler: 2026 için yalnızca kendiniz 4.400 dolar ya da aile teminatı 8.750 dolar, Yayın 969’a göre |
| Artan para | İşveren 2,5 ay daha ya da sınırlı devir sunabilir, ikisini birden değil | Hesapta kalır |
| İş değiştirirseniz | İşveren planına bağlı | Taşınabilir; sizde kalır |
| Vergi evrakı | Yöneticinizden plan ekstreleri | Form 5498-SA, Form 1099-SA, Form 8889 |
IRS, HSA sınırını her yıl yayımlar ve tutarlar değişir; bu yüzden katkı yapmadan önce güncel rakamı IRS Yayın 969’da okuyun.
Evrak konusunda: Yayın 969’a göre bir yediemin, HSA’nıza ne girdiğini gösteren Form 5498-SA gönderir; işveren katkıları Form W-2’nizin 12. kutusunda W koduyla da görünür. Çekimler Form 1099-SA ile bildirilir ve HSA hareketlerini Form 8889 ile bildirirsiniz. Bir dağıtımı uygun tıbbi giderler için kullanmak vergilendirilmez ama yine de bildirilir; diğer kullanımlar vergilendirilebilir, bu yüzden önce IRS yayınını okuyun.
Ne saklamalı, ne kadar süre
IRS, HSA’lar konusunda nettir. Üç şeyi gösterecek yeterli kayıt tutmalısınız: dağıtımların yalnızca uygun tıbbi giderleri ödemek ya da geri ödemek için olduğu, bu giderlerin başka bir kaynaktan zaten ödenmediği ya da geri ödenmediği ve herhangi bir yılda ayrıntılı indirim olarak alınmadığı. Bu kayıtları beyannamenizle göndermeyin; vergi kayıtlarınızla saklayın. O sayfa bir yıl sayısı vermez; bu yüzden vergi kayıtlarını kendi durumunuz için ne kadar süre tutacağınızı doğrulayın.
Pratikte bu, şunları saklamak demektir:
- HSA’dan ödediğiniz ya da FSA’dan talep ettiğiniz her gider için ayrıntılı makbuzlar ve yardım açıklamaları (EOB’ler). Tıbbi faturalar ve EOB’ler sayfamız birini nasıl okuyacağınızı gösterir.
- İşvereninizin seçtiği artan para seçeneği dahil FSA plan belgeleriniz.
- Yıl sonu vergi formları: Form 5498-SA, Form 1099-SA ve W-2’niz.
Paperlock, fotoğraflanmış bir makbuzdaki tarihi ve tutarı okuyabilir ve sorduğunuzda bulabilir; ancak etiketli bir klasör de işe yarar. Vergi belgelerini yıl boyunca düzenleme ve vergi dönemi sayfası daha geniş alışkanlığı kapsar.