Båda låter dig betala sjukvårdskostnader med obeskattade pengar, och det är därför folk klumpar ihop dem. De är byggda olika: det ena kommer via jobbet, det andra är ett konto du äger. Den här sidan förklarar reglerna i stället för att säga vilket du ska välja; för ditt eget fall, kolla med din planadministratör, IRS eller en skatterådgivare.
Båda kan betala kostnader som en deductible eller co-pay; HSA-pengar kan i regel inte betala en premie.
Vad en FSA och en HSA är
HealthCare.gov beskriver ett Flexible Spending Account som ett arrangemang via din arbetsgivare som låter dig betala många egna sjukvårdsutgifter med skattefria pengar. Tillåtna utgifter omfattar copayments och deductibles i försäkringen, godkända receptbelagda läkemedel, insulin och medicinsk utrustning. Du bestämmer hur mycket du sätter in, upp till en gräns din arbetsgivare sätter, och du beskattas inte för de pengarna. IRS tillägger att FSA:er är planer som arbetsgivaren inrättar, att du sätter in genom att välja ett belopp som dras från din lön, att du anger beloppet i början av planåret, och att egenföretagare inte är berättigade.
Ett Health Savings Account är en typ av sparkonto som låter dig sätta undan pengar före skatt för godkända sjukvårdskostnader. Du får bara sätta in om du har en HSA-berättigad plan, ibland kallad High Deductible Health Plan, som HealthCare.gov beskriver som i regel en plan som bara täcker förebyggande tjänster innan din deductible är nådd. HSA-pengar får i regel inte användas till premier. Avkastningen är inte skattepliktig, och banker, kreditföreningar och andra finansinstitut erbjuder HSA:er.
Hur det ser ut
| Egenskap | FSA | HSA |
|---|---|---|
| Vem sätter upp det | Din arbetsgivare | Du, via en bank, kreditförening eller annat institut |
| Vem kan sätta in | Du, via löneavdrag; arbetsgivaren kan också | Du eller någon annan; en arbetsgivare kan också bidra |
| Krav på sjukförsäkring | Anges inte av de här källorna | En HSA-berättigad plan med hög självrisk |
| Gräns | Upp till en gräns din arbetsgivare sätter | Sätts av IRS: för 2026, 4 400 dollar för enbart dig själv eller 8 750 dollar för familjetäckning, enligt Publication 969 |
| Pengar som blir över | Arbetsgivaren kan erbjuda 2,5 månader till eller en begränsad överföring, inte båda | Stannar på kontot |
| Om du byter jobb | Knuten till arbetsgivarens plan | Flyttbar; följer med dig |
| Skattepapper | Planbesked från din administratör | Blankett 5498-SA, blankett 1099-SA, blankett 8889 |
IRS publicerar HSA-gränsen varje år och beloppen ändras, så läs den aktuella siffran i IRS Publication 969 innan du sätter in.
Om papperen: enligt Publication 969 skickar en förvaltare blankett 5498-SA som visar vad som satts in på din HSA, och arbetsgivarens insättningar står också på din blankett W-2 i ruta 12 med kod W. Uttag rapporteras på blankett 1099-SA, och du redovisar HSA-aktivitet på blankett 8889. Att använda en utbetalning till godkända sjukvårdskostnader beskattas inte, men den rapporteras ändå; annan användning kan beskattas, så läs IRS publikation först.
Vad du ska spara och hur länge
IRS är specifik om HSA:er. Du måste spara underlag som räcker för att visa tre saker: att utbetalningarna uteslutande gick till att betala eller ersätta godkända sjukvårdskostnader, att de kostnaderna inte redan betalats eller ersatts från någon annan källa, och att de inte tagits upp som ett specificerat avdrag något år. Skicka inte underlagen med deklarationen; spara dem tillsammans med dina skattehandlingar. Den sidan anger inget antal år, så bekräfta hur länge du ska spara skattehandlingar i ditt fall.
I praktiken betyder det att spara:
- Specificerade kvitton och explanations of benefits (EOB:er) för varje utgift du betalar från en HSA eller begär från en FSA. Vår sida om sjukvårdsräkningar och EOB:er visar hur du läser en.
- Dina FSA-plandokument, inklusive det alternativ för överblivna pengar som din arbetsgivare valt.
- Årets skatteblanketter: blankett 5498-SA, blankett 1099-SA och din W-2.
Paperlock kan läsa datum och belopp från ett fotograferat kvitto och hitta det när du frågar, men en märkt mapp fungerar också. Ordning på skattehandlingar året runt och sidan om deklarationstiden täcker den bredare vanan.