Begge lar deg betale helseutgifter med ubeskattede penger, og det er derfor folk slår dem sammen. De er bygget ulikt: den ene kommer gjennom jobben, den andre er en konto du eier. Denne siden forklarer reglene i stedet for å si hvilken du bør velge; for ditt eget tilfelle, sjekk med planadministratoren, IRS eller en skatterådgiver.
Begge kan betale kostnader som en deductible eller co-pay; HSA-midler kan som regel ikke betale en premie.
Hva en FSA og en HSA er
HealthCare.gov beskriver en Flexible Spending Account som en ordning gjennom arbeidsgiveren som lar deg betale mange egne helseutgifter med skattefrie penger. Tillatte utgifter omfatter copayments og deductibles i forsikringen, kvalifiserte reseptbelagte medisiner, insulin og medisinsk utstyr. Du bestemmer hvor mye du setter inn, opp til en grense arbeidsgiveren setter, og du skattlegges ikke for de pengene. IRS legger til at FSA-er er planer arbeidsgiveren oppretter, at du bidrar ved å velge et beløp som trekkes fra lønnen din, at du fastsetter beløpet ved starten av planåret, og at selvstendig næringsdrivende ikke er kvalifisert.
En Health Savings Account er en type sparekonto som lar deg sette av penger før skatt til kvalifiserte helseutgifter. Du kan bare sette inn hvis du har en HSA-kvalifisert plan, noen ganger kalt High Deductible Health Plan, som HealthCare.gov beskriver som i hovedsak en plan som bare dekker forebyggende tjenester før din deductible er nådd. HSA-midler kan som regel ikke brukes til premier. Avkastningen er ikke skattepliktig, og banker, kredittforeninger og andre finansinstitusjoner tilbyr HSA-er.
Hvordan det ser ut
| Egenskap | FSA | HSA |
|---|---|---|
| Hvem setter den opp | Arbeidsgiveren din | Du, gjennom en bank, kredittforening eller annen institusjon |
| Hvem kan sette inn | Du, via lønnstrekk; arbeidsgiveren kan også | Du eller noen andre; en arbeidsgiver kan også bidra |
| Krav til helseplan | Ikke oppgitt av disse kildene | En HSA-kvalifisert plan med høy egenandel |
| Grense | Opp til en grense arbeidsgiveren setter | Settes av IRS: for 2026, 4 400 dollar for bare deg selv eller 8 750 dollar for familiedekning, ifølge Publication 969 |
| Penger til overs | Arbeidsgiveren kan tilby 2,5 måneder til eller en begrenset overføring, ikke begge | Blir på kontoen |
| Hvis du bytter jobb | Knyttet til arbeidsgiverens plan | Flyttbar; blir med deg |
| Skattepapirer | Planoversikter fra administratoren din | Skjema 5498-SA, skjema 1099-SA, skjema 8889 |
IRS publiserer HSA-grensen hvert år og beløpene endres, så les gjeldende tall i IRS Publication 969 før du setter inn.
Om papirene: ifølge Publication 969 sender en forvalter skjema 5498-SA som viser hva som gikk inn på HSA-en din, og arbeidsgiverens bidrag står også på skjema W-2 i felt 12 med kode W. Uttak rapporteres på skjema 1099-SA, og du rapporterer HSA-aktivitet på skjema 8889. Å bruke en utbetaling til kvalifiserte helseutgifter skattlegges ikke, men den rapporteres likevel; annen bruk kan skattlegges, så les IRS-publikasjonen først.
Hva du bør ta vare på og hvor lenge
IRS er konkret om HSA-er. Du må beholde dokumentasjon som er tilstrekkelig til å vise tre ting: at utbetalingene utelukkende gikk til å betale eller refundere kvalifiserte helseutgifter, at de utgiftene ikke allerede var betalt eller refundert fra en annen kilde, og at de ikke var tatt som et spesifisert fradrag noe år. Ikke send denne dokumentasjonen med skattemeldingen; behold den sammen med skattepapirene dine. Den siden oppgir ikke noe antall år, så bekreft hvor lenge du bør beholde skattepapirer i ditt tilfelle.
I praksis betyr det å beholde:
- Spesifiserte kvitteringer og explanations of benefits (EOB-er) for hver utgift du betaler fra en HSA eller krever fra en FSA. Siden vår om legeregninger og EOB-er viser hvordan du leser en.
- FSA-plandokumentene dine, inkludert alternativet for penger til overs som arbeidsgiveren valgte.
- Skatteskjemaene ved årets slutt: skjema 5498-SA, skjema 1099-SA og W-2-en din.
Paperlock kan lese datoen og beløpet fra en fotografert kvittering og finne den når du spør, men en merket mappe fungerer også. Orden på skattepapirer hele året og siden om skattesesongen dekker den bredere vanen.