En la Renta, desgrava menos de lo que se suele creer y hay que poder probarlo todo. En el tramo estatal, las deducciones más comunes de la Renta 2025 son los donativos (80 % de los primeros 250 euros), la hipoteca de vivienda habitual anterior a 2013 y el alquiler con contrato anterior a 2015, ambos en régimen transitorio, y las de maternidad y familia numerosa (1.200 euros cada una). Las aportaciones a planes de pensiones no son una deducción, sino una reducción de la base, con un límite general de 1.500 euros. Cada comunidad autónoma añade sus propias deducciones.
Y la regla de oro: los justificantes se guardan, como mínimo, cuatro años desde el fin del plazo de presentación.
- 80 %de los primeros 250 € donados40 % del resto; 45 % si repites con la misma entidad
- 1.200 €deducción por maternidad, hijos menores de 3 años100 € por mes
- 1.200 €familia numerosa general2.400 € la de categoría especial
- 1.500 €límite general de aportaciones a planes de pensioneses una reducción de la base, no una deducción
Manual práctico de Renta 2025 de la Agencia Tributaria, consultado en octubre de 2026.
Deducciones estatales y sus cifras
Estas son las que más se consultan, con las cifras del Manual práctico de la Renta 2025 de la Agencia Tributaria:
| Deducción | Cuánto | Requisito clave |
|---|---|---|
| Donativos a entidades de la Ley 49/2002 | 80 % hasta 250 €; 40 % del resto (45 % si repites) | certificado de la entidad |
| Donativos a otras fundaciones y asociaciones de utilidad pública | 10 % | certificado de la entidad |
| Vivienda habitual (régimen transitorio) | 7,5 % estatal + tramo autonómico; base máx. 9.040 € | deducir ya antes de 2013 |
| Alquiler (régimen transitorio) | 10,05 %; base máx. 9.040 € | contrato anterior a 2015 y base imponible menor de 24.107,20 € |
| Maternidad | hasta 1.200 € al año (100 € al mes) | hijos menores de 3 años |
| Familia numerosa | 1.200 € (2.400 € categoría especial) | título en vigor |
Algunos matices que el borrador no explica:
- Donativos: el porcentaje del 45 % se aplica si has donado a la misma entidad durante tres años seguidos. La deducción no puede superar, con carácter general, el 10 % de la base liquidable.
- Vivienda: la deducción se suprimió en 2013. Solo la mantiene quien ya se deducía antes del 1 de enero de 2013. El tramo autonómico es del 7,5 % salvo que tu comunidad haya fijado otro porcentaje.
- Alquiler: la base máxima de 9.040 euros se aplica con base imponible de hasta 17.707,20 euros y baja hasta cero a partir de ahí.
- Maternidad: se suman 150 euros en el mes del alta en la Seguridad Social, y no se aplica en los meses en que se cobra el complemento de ayuda para la infancia.
Lo que no es deducción, pero también resta
Dos partidas que mucha gente busca como «deducciones» funcionan de otra manera:
- Planes de pensiones: reducen la base imponible. El límite general es de 1.500 euros anuales, que se puede ampliar en 8.500 euros con contribuciones de la empresa. Aplicarlo te obliga a declarar aunque estés por debajo de los límites.
- Cuotas sindicales y de colegios profesionales: son gastos deducibles de los rendimientos del trabajo. Las del colegio solo cuentan si la colegiación es obligatoria, con un límite de 500 euros al año.
Obras de eficiencia energética: ojo a la fecha
Las deducciones del 20 %, 40 % y 60 % por obras que mejoran la eficiencia energética de la vivienda o del edificio cubrían, en la Renta 2025, obras y pagos hasta el 31 de diciembre de 2025, con el certificado de eficiencia posterior emitido antes del 1 de enero de 2026. Exigen certificados de eficiencia antes y después de la obra. Si tienes obras de 2026, comprueba en la Agencia Tributaria si la deducción se ha prorrogado antes de contar con ella.
Qué justificantes guardar
La Agencia Tributaria no pide los papeles al presentar, pero puede pedirlos después. Estos son los que acreditan cada deducción:
Las deducciones de tu comunidad
Además de las estatales, cada comunidad autónoma de régimen común tiene sus propias deducciones, que solo puede aplicar quien residió allí durante el ejercicio. La Agencia Tributaria las recoge en la Parte 2 del Manual práctico. País Vasco y Navarra tienen su propio IRPF, con reglas distintas.
Cuánto tiempo guardarlos
Artículos 66, 66 bis, 67 y 70 de la Ley 58/2003 General Tributaria. Plazos orientativos: la prescripción puede interrumpirse.
La Ley General Tributaria fija en cuatro años la prescripción del derecho de Hacienda a revisar una declaración, contados desde el día siguiente al fin del plazo para presentarla. Para la Renta 2025, cuyo plazo terminó el 30 de junio de 2026, eso significa como mínimo hasta el 30 de junio de 2030. Hay dos excepciones que alargan el plazo: si una deducción se apoya en papeles de años anteriores (la escritura de la vivienda, por ejemplo), y si arrastras bases negativas o deducciones pendientes, que Hacienda puede comprobar hasta diez años.
Para el resto de plazos domésticos, mira cuánto tiempo guardar los papeles en España, y para las fechas de la próxima campaña, campaña de la Renta: fechas y documentos.
Cómo tenerlos a mano en junio
A mano: una carpeta por año, un escaneo de cada certificado de donativo o recibo de alquiler el día que llega, y un nombre de archivo con la fecha y el importe. Si escaneas con el móvil, la guía de cómo escanear recibos te ahorra fotos torcidas.
Paperlock hace ese trabajo sin que tengas que nombrar nada: lee el certificado o el recibo, guarda quién lo emite, la fecha y el importe, y en junio le preguntas «¿cuánto pagué de alquiler en 2025?» y te responde con los recibos adjuntos.
Cifras de la Renta 2025 según la Agencia Tributaria, consultadas en octubre de 2026. Para tu caso concreto, el simulador y la asistencia de la Agencia Tributaria tienen la última palabra.