Der Zusatz nach dem Bindestrich sagt dir, welches du hast. Wenn du freiberuflich arbeitest, für eine App fährst, online verkaufst oder einfach ein Sparkonto hast, bekommst du vielleicht mehrere in einer Saison. Die Zahler schicken sie auch an den IRS.

Diese Seite beschreibt, was der IRS zu diesen Formularen sagt. Ob und wie eine bestimmte Zahlung anzugeben ist, ist eine Frage für den IRS oder einen Steuerberater.

Was ein 1099 ist

Ein W-2 deckt den Lohn von einem Arbeitgeber ab. Ein 1099 deckt die meisten anderen Einkünfte ab. Der IRS sagt, ein Zahler, der einen selbstständigen Auftragnehmer im Rahmen seines Gewerbes oder Geschäfts für Dienstleistungen bezahlt, meldet die Zahlung in der Regel auf dem Formular 1099-NEC, Vergütung an Nicht-Angestellte, wenn die Zahlungen an diese Person im Laufe des Jahres die Meldeschwelle erreichen.

Diese Schwelle hat sich geändert. Ältere IRS-Seiten, einschließlich der Übersicht zum 1099-MISC, zeigen noch 600 Dollar. Aber die IRS-Anleitung zu den Formularen 1099-MISC und 1099-NEC sagt, dass die Mindestschwelle für die Meldung bestimmter Zahlungen für Steuerjahre, die nach 2025 beginnen, auf 2.000 Dollar gestiegen ist, ab 2027 anpassbar an die Inflation. Prüfe die aktuelle Anleitung für das Jahr, um das es geht.

Egal, ob du ein 1099 erhältst oder nicht, du musst deine Einkünfte angeben. Der IRS sagt das für das Formular 1099-K ganz direkt.

Was draufsteht

Die üblichen Varianten laut IRS:

Formular Meldet Wer es schickt Schwelle oder Detail
1099-NEC Vergütung an Nicht-Angestellte: Honorare, Provisionen und andere Zahlungen für Dienstleistungen Ein Unternehmen, das dich als Auftragnehmer bezahlt hat 2.000 Dollar oder mehr nach der aktuellen Anleitung; bis zum 31. Januar beim IRS eingereicht
1099-MISC Mieten, Preise und Auszeichnungen, sonstige Einkünfte, medizinische Zahlungen, Zahlungen an Anwälte, Lizenzgebühren Ein Zahler, der diese Zahlungen geleistet hat Mindestens 2.000 Dollar für Mieten, Preise und sonstige Einkünfte; 10 Dollar für Lizenzgebühren; 600 Dollar für Bruttoerlöse an Anwälte (aktuelle Anleitung)
1099-K Zahlungskarten- und Drittnetzwerk-Transaktionen Kartenabwickler, Bezahl-App oder Online-Marktplatz Kartenzahlungen: kein Minimum. Apps und Marktplätze: über 20.000 Dollar und mehr als 200 Transaktionen, du kannst aber auch darunter eins bekommen
1099-INT Zinseinkünfte Bank oder anderer Zinszahler In der Regel 10 Dollar oder mehr an Zinsen, plus bestimmte Fälle mit Quellensteuer

Jedes Formular nennt außerdem den Zahler, die Steuernummer des Zahlers und deine (siehe ITIN vs. SSN und EIN) sowie Felder für Beträge und einbehaltene Bundessteuer. Ein Zahler kann dir ein 1099-K mit Beträgen unterhalb der Schwelle schicken. Geschenke von Familie und Freunden oder Rückzahlungen geteilter Kosten sollten auf keinem erscheinen.

Was du aufbewahrst und wie lange

Bewahre jedes 1099, das du erhältst, bei der Steuererklärung des Jahres auf. Der IRS sagt, Unterlagen, die einen Einkommensposten belegen, seien in der Regel aufzubewahren, bis die Verjährungsfrist abläuft, meist 3 Jahre ab Abgabe. Dieselbe Seite nennt in manchen Fällen längere Fristen, zum Beispiel 6 Jahre, wenn du Einkünfte weglässt, die mehr als 25 % des Bruttoeinkommens in deiner Erklärung ausmachen.

Weil der IRS seine eigene Kopie hat, vergleiche, was jedes Formular sagt, mit deinen eigenen Aufzeichnungen.

  • Auftragnehmer: Bewahre Rechnungen und die Zahlungen selbst auf. Ein 1099 listet vielleicht nicht alles, was du verdient hast, und jeder Dollar Einkommen zählt, egal ob ein Formular kommt.
  • Verkäufer auf Apps und Marktplätzen: Führe eigene Verkaufs- und Ausgabenaufzeichnungen für das Jahr; der IRS sagt, du sollst ein 1099-K zusammen mit deinen anderen Unterlagen verwenden, um dein steuerpflichtiges Einkommen zu ermitteln.
  • Ausgaben: Belege stützen die Abzüge, die das verrechnen, was das Formular meldet (siehe Belege und Steuern für Freiberufler).

Wenn du selbst Auftragnehmer bezahlst, sagt der IRS, dass Formulare 1099-NEC bis zum 31. Januar an den IRS gehen und dass Unterlagen zur Lohnsteuer mindestens 4 Jahre aufzubewahren sind. Zur Aufbewahrung allgemein siehe wie lange du Dokumente aufbewahrst.

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