Налоговый вычет за обучение возвращает 13 % от того, что вы заплатили за учёбу, если с вашей зарплаты удерживали НДФЛ. За обучение ребёнка учитываются расходы до 110 000 рублей в год на каждого ребёнка (вернут до 14 300 рублей), за своё обучение, брата, сестру или супруга — до 150 000 рублей вместе с другими социальными вычетами (вернут до 19 500 рублей). С расходов 2024 года вместо договора и чеков нужна одна справка об оплате из учебного заведения, а декларацию можно подать в течение трёх лет.
Ниже — кому положен вычет, на чём чаще всего теряют деньги и как его получить.
- 110 000 ₽расходов на каждого ребёнка в год, на обоих родителей вместевозврат до 14 300 ₽
- 150 000 ₽расходов на своё обучение в год вместе с другими социальными вычетамивозврат до 19 500 ₽
- 3 годана подачу декларации после года оплаты
- 1 справкаоб оплате образовательных услуг, если расходы с 1 января 2024 года
НК РФ, ст. 219; ФНС России. Суммы возврата — при ставке НДФЛ 13 %. Проверено в октябре 2026 года.
За кого и за какую учёбу дают вычет
Налоговая называет такие случаи: вы оплатили собственное обучение любой формы (очное, вечернее, заочное); обучение своего ребёнка до 24 лет по очной форме; обучение подопечного до 18 лет; обучение брата или сестры до 24 лет по очной форме; а с расходов 2024 года — обучение супруга или супруги по очной форме.
Учиться можно не только в вузе. Подходят вузы, детские школы искусств, музыкальные и детско-юношеские спортивные школы, автошколы, центры изучения иностранных языков и курсы повышения квалификации — если у организации есть лицензия или другой документ на право вести образовательную деятельность. Индивидуальным предпринимателям, которые преподают лично, лицензия не нужна: достаточно подходящих кодов ОКВЭД в ЕГРИП.
Вычет не дадут, если за учёбу заплатили материнским капиталом, и он не заменяет налог, которого вы не платили: возвращают только то, что удержано с ваших доходов за год.
Лимиты: что считается отдельно
Есть два независимых лимита.
Дети. До 110 000 рублей на каждого ребёнка за год, причём это общая сумма на обоих родителей. Два ребёнка — два лимита, и они не складываются с остальными вычетами. До 2024 года лимит был 50 000 рублей на ребёнка.
Вы сами, брат, сестра, супруг. Расходы идут в общий лимит социальных вычетов — 150 000 рублей в год. В него же входят лечение (кроме дорогостоящего), фитнес, взносы на добровольную пенсию. Если в одном году вы и учились, и лечили зубы, сами выбираете, какие расходы и в каких суммах учесть. До 2024 года лимит был 120 000 рублей.
- Своё обучение, обучение брата, сестры или супругаиз 150 000 ₽ общего лимита в год
- до 19 500 ₽
- Обучение одного ребёнка (до 24 лет, очно)110 000 ₽ на обоих родителей вместе
- до 14 300 ₽
- Курс на 300 000 ₽, оплаченный за три года сразулимит 150 000 ₽ сработает один раз
- 19 500 ₽
- Те же 300 000 ₽, оплаченные по 100 000 ₽ в годпо 13 000 ₽ за каждый из трёх лет
- 39 000 ₽
Расчёт ФНС России: пример с оплатой обучения за три года сразу и по годам. Остаток вычета на следующий год не переносится.
Теперь о ловушке. Вычет считается за год, в котором вы заплатили, а не за год учёбы, и остаток на следующий год не переносится. Оплатили три года вуза разом, 300 000 рублей, — вернут 19 500 рублей: лимит сработает один раз. Платили бы по 100 000 рублей в год — вернули бы 39 000. Если договор позволяет платить помесячно или по семестрам, разбивайте оплату по годам.
Ещё одна деталь: студент и родитель — разные налогоплательщики. Если родитель оплатил 80 % стоимости, а студент (с официальным доходом) доплатил 20 %, каждый получает вычет со своей части: родитель — в пределах 110 000 рублей, студент — в пределах 150 000.
Документы
ФНС России; приказ ФНС России от 18.10.2023 № ЕД-7-11/755@. Для расходов до 2024 года нужны ещё договор и платёжные документы.
С расходов с 1 января 2024 года достаточно справки об оплате образовательных услуг по форме ФНС. В ней уже есть сумма, период, данные обучающегося и плательщика, реквизиты лицензии. Справку выдаёт образовательная организация по вашему заявлению. Если организация сама передала сведения в налоговую и они появились в личном кабинете, справка не нужна.
Для расходов до 2024 года действует прежний порядок: договор с приложениями и платёжные документы — чеки, квитанции, платёжные поручения. Если подаёте за 2023 год, соберите их заранее.
Как получить
Декларация 3-НДФЛ — универсальный путь. Подаёте после окончания года, в котором платили; сделать это можно в течение трёх лет. В 2026 году — за 2023, 2024 и 2025 годы. Налоговая проверяет декларацию до трёх месяцев, потом перечисляет деньги. Детали и сроки — на странице срок подачи 3-НДФЛ.
Через работодателя — не дожидаясь конца года. Подаёте в налоговую заявление о подтверждении права на вычет (КНД 1112518) со справкой об оплате; ответ приходит в течение 30 календарных дней в личный кабинет и работодателю. С месяца подтверждения бухгалтерия перестаёт удерживать НДФЛ.
Упрощённый порядок. Для расходов на обучение предусмотрен и он: загляните в личный кабинет налогоплательщика и проверьте, нет ли там готового заявления.
Полный перечень документов для лечения, учёбы и квартиры собран на странице документы для налогового вычета; о вычете на лечение читайте в разборе налоговый вычет за лечение.
Как не потерять справки и платёжки
Вручную: заведите папку «Вычеты 2026», кладите в неё договор с учебным заведением и каждый чек или квитанцию, а в конце года просите справку об оплате. Сфотографируйте её сразу — бумажные справки теряются первыми.
Paperlock прочитает договор, чеки и справки с фото, сохранит в хранилище под Face ID и ответит на вопрос «сколько я заплатил за учёбу в 2026 году?» со ссылками на сами документы. Для декларации это сэкономит вечер.
Правила на этой странице действуют в России на октябрь 2026 года. Подходит ли конкретная организация и в каком размере вам вернут налог, решает налоговая; в сложных случаях уточните в своей инспекции.