С 2024 года документов для социальных вычетов стало заметно меньше. За лечение, обучение, спорт и ДМС теперь нужна одна справка об оплате услуг по форме ФНС, которую выдает клиника, вуз, фитнес-клуб или страховщик; она заменяет договор, лицензию и чеки. Для лекарств — рецептурный бланк и документы об оплате. Для вычета за квартиру по-прежнему нужны договор, выписка из ЕГРН и платежки, а при ипотеке — справка банка о процентах. Вычеты можно заявить за три последних года: в 2026 году — за 2023, 2024 и 2025.
Ниже — по видам вычетов, плюс как не собирать бумаги в последний момент.
- 150 000 ₽общий лимит социальных вычетов в год: лечение, свое обучение, спортпри ставке 13 % — до 19 500 ₽ возврата
- 110 000 ₽на обучение каждого ребенкадо 14 300 ₽ возврата
- 2 млн ₽на покупку или строительство жильяпри ставке 13 % — до 260 000 ₽
- 3 млн ₽на проценты по ипотекедо 390 000 ₽
НК РФ, ст. 219 и 220; ФНС России. Дорогостоящее лечение — без лимита. Проверено в октябре 2026 года.
Сколько можно вернуть
Налоговый кодекс ограничивает социальные вычеты общей суммой 150 000 рублей в год: в нее входят лечение, свое обучение, физкультурно-оздоровительные услуги, добровольное пенсионное страхование и некоторые другие расходы. Отдельно считаются обучение детей (110 000 рублей на каждого) и дорогостоящее лечение (без лимита). При ставке НДФЛ 13 % это до 19 500 и 14 300 рублей возврата соответственно. С 2025 года в России прогрессивная шкала НДФЛ, поэтому при более высокой ставке сумма возврата может быть больше. Вернуть больше, чем вы заплатили НДФЛ за год, нельзя, а неиспользованный остаток социального вычета на следующий год не переносится.
Социальные вычеты: одна справка вместо пачки бумаг
Для расходов с 1 января 2024 года. УФНС России по Удмуртской Республике, Новгородской и Липецкой областям.
Как это работает для расходов с 1 января 2024 года. Клиника, вуз, фитнес-клуб или страховщик по вашему письменному заявлению выдают справку по утвержденной форме или сами передают сведения в налоговую. Во втором случае справка вообще не нужна: данные появляются в личном кабинете налогоплательщика в течение 20 рабочих дней после того, как организация их передала.
Для расходов до 2024 года действует старый порядок: декларация 3-НДФЛ и полный комплект документов, включая договор и платежки. Если вы заявляете вычет за 2023 год, собирайте документы по-старому.
Отдельный случай — лекарства. Для них нужен рецептурный бланк от врача (можно электронный) и документы об оплате — чеки или выписка из банка. При лечении в стационаре вместо рецепта подойдет выписной эпикриз. Подробно про медицинские расходы — на странице вычет за лечение.
Если вы платили за супруга, родителей или детей, приложите документы о родстве — свидетельство о браке или о рождении, а для детей от 18 до 24 лет — справку об очном обучении.
Имущественный вычет за квартиру
НК РФ, ст. 220, п. 3; УФНС России по Липецкой области, 2026.
Здесь список прежний. Вычет на покупку или строительство жилья — до 2 миллионов рублей расходов, на проценты по ипотеке — до 3 миллионов. Расходы подтверждают любыми платежными документами: банковскими выписками о переводе продавцу, квитанциями к приходным ордерам, товарными и кассовыми чеками — например, на материалы при строительстве. Если квартиру купили в браке в совместную собственность, супруги подают заявление о том, как распределяют расходы между собой.
Как подать
Есть три пути. Декларация 3-НДФЛ в личном кабинете налогоплательщика с приложенными документами — универсальный способ для любого вычета. Упрощенный порядок — для социальных вычетов с 2024 года (кроме лекарств): если сведения в налоговую передала организация, в личном кабинете появится готовое заявление, его остается подписать. И через работодателя — до конца года, после того как налоговая подтвердит ваше право на вычет.
Сроки подачи и ожидания денег разобраны отдельно — на странице срок подачи 3-НДФЛ.
Как хранить документы для вычета
Вручную: заведите папку на каждый год и складывайте туда справки, рецепты, чеки на лекарства и договоры сразу после оплаты. Рецепт легко потерять раньше, чем дойдет до декларации, поэтому сфотографируйте его в тот же день. Для медицинских бумаг пригодится наш гид по организации медицинских документов.
Paperlock прочитает справки, рецепты и чеки с фото, сохранит их в хранилище под Face ID и найдет по вопросу «какие у меня расходы на лечение за 2025 год?» — со ссылками на сами документы.
Правила на этой странице действуют в России на октябрь 2026 года. Это не налоговая консультация: если у вас нестандартная ситуация (совместная собственность, вычет за родственника, перенос остатка), уточните в своей налоговой.