Налоговый вычет за лечение возвращает часть НДФЛ, если вы платили за медицинские услуги, лекарства по назначению врача или полис ДМС — себе, супругу, родителям, детям до 18 лет (до 24, если учатся очно) или подопечным. Учитываются расходы до 150 000 рублей в год вместе с другими социальными вычетами: при ставке 13 % это до 19 500 рублей возврата. Дорогостоящее лечение — без лимита. С 2024 года вместо договора, лицензии и чеков нужна одна справка об оплате медицинских услуг из клиники, а для лекарств — рецепт и документы об оплате. Подать декларацию можно в течение трех лет после года оплаты.
Ниже — какие расходы подходят, что собрать и как получить деньги быстрее.
- 150 000 ₽лимит расходов в год вместе с другими социальными вычетами
- 19 500 ₽максимум возврата при ставке НДФЛ 13 %
- Без лимитадорогостоящее лечение (код 2 в справке)
- 3 годачтобы подать декларацию после года оплаты
НК РФ, ст. 219; ФНС России. Проверено в октябре 2026 года.
За что дают вычет
Не за все медицинские траты, а за услуги из перечней, утвержденных правительством (постановление № 458 от 8 апреля 2020 года), оказанные клиникой или врачом-ИП с медицинской лицензией. Решает, подходит ли услуга под перечень, сама клиника: в справке она ставит код 1 (обычные услуги, с лимитом) или код 2 (дорогостоящее лечение, без лимита).
Лекарства — любые, если их назначил лечащий врач и вы оплатили их сами. Полис ДМС — если страховая компания имеет лицензию и договор предусматривает оплату только медицинских услуг.
Важно, кто платил: вычет получает тот, кто оплатил лечение из собственных средств. Если лечение оплатил работодатель, вычета нет. Неиспользованный остаток вычета на следующий год не переносится.
Лимиты и сколько вернут
Лимит в 150 000 рублей общий: в него же входят свое обучение, фитнес, добровольное пенсионное страхование и другие социальные расходы. Если в одном году вы и лечили зубы, и учились на курсах, сумма считается вместе. Обучение детей и дорогостоящее лечение в этот лимит не входят.
Вернуть можно не больше, чем вы заплатили НДФЛ за год. С 2025 года в России прогрессивная шкала НДФЛ, поэтому, если часть вашего дохода облагается по более высокой ставке, сумма возврата может быть больше.
Документы
ФНС России; УФНС России по Новгородской области. Для расходов с 1 января 2024 года.
Справка об оплате медицинских услуг — главный документ. Клиника выдает ее по письменному заявлению. Еще удобнее попросить клинику передать сведения в налоговую напрямую: тогда справка не нужна, данные появятся в личном кабинете налогоплательщика в течение 20 рабочих дней. Это работает, если у клиники есть техническая возможность.
Лекарства оформляются иначе: нужен рецептурный бланк (с согласия пациента врач может оформить его электронно) и документы об оплате — копии чеков или выписка из банка. При лечении в стационаре, где рецепт не выписывают, подойдет выписной эпикриз.
Если платили за родственника, приложите копии свидетельства о браке, о рождении или документа об опеке; за детей от 18 до 24 лет — справку об очном обучении.
Как получить деньги
- УпрощенноКлиника передала данные — в личном кабинете появляется заявление; проверка до 30 дней. Не для лекарств.
- Декларация 3-НДФЛПосле окончания года, в течение трех лет; проверка до трех месяцев.
- У работодателяВ том же году: налоговая подтверждает право за 30 дней, работодатель не удерживает НДФЛ.
НК РФ, ст. 219 и 221.1; УФНС России по Новгородской области.
Упрощенный порядок — самый быстрый, если клиника передала сведения: заявление появится в личном кабинете, его нужно дозаполнить и отправить; проверка — 30 календарных дней. Для лекарств этот путь не работает.
Декларация 3-НДФЛ — универсальный способ. Подается после окончания года, в любое время в течение трех лет; проверка длится до трех месяцев, а деньги приходят после нее. О сроках подробнее — на странице срок подачи 3-НДФЛ, о документах для других вычетов — на странице документы для налогового вычета.
Через работодателя — еще в том же году. Сначала подаете в налоговую заявление о подтверждении права на вычет, она отвечает в течение 30 календарных дней и уведомляет работодателя, после чего тот предоставляет вычет с учетом доходов, полученных у него с начала года.
Как не потерять чеки и рецепты
Вручную: сразу после визита к врачу фотографируйте рецепт и чек, складывайте их в папку «Лечение 2026», а в конце года просите справки во всех клиниках, где платили. Наш гид по медицинским документам подскажет, как хранить остальное.
Paperlock прочитает рецепты, чеки и справки с фото, сохранит их в хранилище под Face ID (медицинские документы показываются размытыми, пока вы снова не подтвердите вход) и ответит на вопрос «сколько я потратил на лечение в 2025 году?» со ссылками на документы.
Правила на этой странице действуют в России на октябрь 2026 года. Подходит ли конкретная услуга под перечень, решает клиника, а размер возврата — налоговая; в сложных случаях уточните в своей инспекции.