Mielőtt jóváhagyja a NAV szja-tervezetét, érdemes egy helyre gyűjteni: a munkáltatói összesített igazolást (minden munkáltatótól, legkésőbb január 31-ig kell megkapnia), a kedvezményekhez szükséges adatokat (gyerekek, házasság, fogyatékosság), az önkéntes pénztári és nyugdíjbiztosítási éves kivonatot, és ha volt ilyen, a lakáskiadás, az értékpapír-ügyletek és a külföldi jövedelem papírjait. A tervezetet a NAV a munkáltatók és kifizetők adataiból készíti; ami nem tőlük jön, azt Önnek kell hozzátennie. A határidő május 20.
NAV, Gyakori kérdések a 2025. évi szja-bevallásról; 73. információs füzet · 2026. október
Miért kell papír, ha a NAV kitölti
A tervezet a munkáltató, a kifizető által megadott adatokra épül. Ha minden jövedelme egy munkahelyről jött, és a kedvezményeket egész évben a munkáltató érvényesítette, a tervezet többnyire a teljes képet mutatja — de ezt csak úgy tudja ellenőrizni, ha összeveti az igazolásokkal. A jóváhagyott tervezet ugyanis érvényes bevallás, utólag már csak önellenőrzéssel javítható.
Munkáltatói igazolás
A munkáltató a kifizetett jövedelmekről az adóévet követő év január 31-ig köteles összesített igazolást kiadni; 2026-ban ez február 2-re tolódott, mert január 31. szombatra esett. Ebből ellenőrizheti a tervezet jövedelmi és levont adóelőleg-sorait. Ha több munkahelye vagy megbízása volt, mindegyiktől kell egy.
Ha nem kapta meg, a NAV-tól kérheti a munkáltatói adatszolgáltatás (08M) alapján rendelkezésre álló adatok kiadását, aláírt kérelemmel a megyei adóigazgatóságnál.
Kedvezmények: mi kell hozzájuk
- Családi kedvezmény, 1 eltartotteltartottanként
- 133 340 Ft
- Családi kedvezmény, 2 eltartotteltartottanként
- 266 660 Ft
- Családi kedvezmény, 3 vagy többeltartottanként
- 440 000 Ft
- 25 év alattiak kedvezményefelső határ
- 715 765 Ft
- Első házasok kedvezményea házastársaknak együtt
- 33 335 Ft
- Személyi kedvezmény
- 107 600 Ft
NAV 73. információs füzet, Szja-adóalap-kedvezmények (2026). Ezek adóalap-csökkentő összegek, nem a megtakarított adó.
A kedvezményeket év közben a munkáltatónál adóelőleg-nyilatkozattal, vagy év végén egy összegben a bevallásban lehet érvényesíteni. Ha év közben nem kérte, a bevallásban kapja meg a neki járót.
- Családi kedvezmény — a kedvezményezett eltartottak adatai. 2026-ban a havi összeg megduplázódott: egy eltartottnál 133 340 Ft, kettőnél eltartottanként 266 660 Ft, háromtól 440 000 Ft.
- Első házasok kedvezménye — a házastársak közösen érvényesítik, havi 33 335 Ft, ami 5 000 Ft adót jelent.
- 25 év alattiak kedvezménye — 2026-ban havonta 715 765 Ft-ig, a 25. születésnap hónapjáig.
- Anyák kedvezményei — 2026. január 1-től a 40 év alatti, két gyermeket nevelő anyák munkajövedelme is szja-mentes, a három gyermeket nevelőké 2025. október 1-től. A 30 év alatti anyák kedvezményének 2026-tól nincs felső határa.
- Személyi kedvezmény súlyos fogyatékosság esetén — havi 107 600 Ft (a minimálbér harmada); ehhez az orvosi igazolás vagy határozat kell.
Pénztár, nyugdíjbiztosítás
Az önkéntes nyugdíjpénztári, a nyugdíj-előtakarékossági (NYESZ) számlára és a nyugdíjbiztosításra befizetett összeg 20 százaléka visszaigényelhető, felső határral: önkéntes nyugdíjpénztárnál évi 150 000 Ft, NYESZ-nél 100 000 (illetve 130 000) Ft, nyugdíjbiztosításnál 130 000 Ft. A NAV a tervezetbe ezeket a pénztár adataiból beírja, de ha több helyre fizetett, Önnek kell eldöntenie, hogyan ossza el. A pénztár éves kivonatával ellenőrizheti.
Amit a NAV nem tud
Az adó megállapításához való jog a bevallási év utolsó napjától számított 5 év alatt évül el (NAV 23. információs füzet).
- Lakáskiadás magánszemélynek: ha ez volt az egyetlen jövedelme, a NAV nem is készít tervezetet; a bevételt, a költséget és a negyedéves előlegeket Önnek kell bevallania. Ehhez kell a bérleti szerződés, a befolyt bérleti díjak és a költségszámlák. Ha cégnek adta bérbe, a tervezet tartalmazza.
- Értékpapír, árfolyamnyereség: az ellenőrzött tőkepiaci ügylet jövedelme 15 százalékkal adózik; ha nem kizárólag kifizető befektetési szolgáltató igazolása alapján állapítja meg, ki kell egészítenie a tervezetet.
- Külföldi jövedelem: ha külföldről származott vagy külföldön is adóztatható, szintén kiegészítés kell.
A határidőkről és a részletfizetésről az szja-bevallás határidejéről szóló oldal szól; ugyanott, május 20-ig rendelkezhet az szja 1+1 százalékáról is.
Meddig őrizze meg
Az adó megállapításához való jog annak az évnek az utolsó napjától számított 5 év alatt évül el, amelyben a bevallást be kellett adni. A NAV eddig ellenőrizhet, és Ön is eddig javíthat önellenőrzéssel, ezért a fenti igazolásokat legalább eddig érdemes megtartani. Más papírok megőrzési idejéről: melyik dokumentumot meddig tartsa meg.
Kézzel: tegyen fel minden év januárjában egy „Adó 2026” mappát, és amit a listából kap, rögtön tegye bele. Ha a papírok fotón vagy PDF-ben vannak, a nyugták digitális tárolásáról szóló útmutató segít rendet tartani. A Paperlock elolvassa az igazolásokat, és bevalláskor megkérdezheti tőle, mennyit fizetett be a nyugdíjpénztárba tavaly — a választ a kivonattal együtt kapja.
Az oldal a NAV 2026-os tájékoztatóit követi, és nem adótanácsadás. Kedvezményekkel kapcsolatos egyedi kérdésben a NAV ügyfélszolgálata vagy adótanácsadó segít.